в таблиці 7, 8. p align="justify"> Таблиця 7
Види расходовСумма расходаСумма разніциВід Різниця бухгалтерський облік податковому учетеАмортізація основних средств400051001100Временная віднімається
Таблиця 8
Сума разніциСумма податкового активу/зобов'язання, руб.Від податкового активу/обязательства11001100 * 20% = 220Отложенний податковий актив
. Розраховуємо суму поточного податку на прибуток за формулою:
НБ = ФР + (-) ПР + ВВР - НВР, де
НБ - податкова база,
ПР - постійна різниця
ВВР - тимчасова різниця
НВР - тимчасова різниця
-14955 = 41879 - фінансовий результат
+ 40 + 700 + 1100 = 43719 руб.
Поточний податок на прибуток становить
* 20% = 8743 руб.
. Розрахунок чистого прибутку:
(56834 - 14955) - 8743 = 33136.
Висновок
За результатами розрахунків курсової доходи організації по звичайних видах діяльності за I квартал склали 388 664 руб. Прибуток від продажів склала 98034 руб. Прибуток до оподаткування склав 74119 руб. Чистий прибуток підприємства за звітний період - 65376 руб. br/>
Список літератури
1) Цивільний кодекс Російської Федерації, ч. 1 і 2 від 30.11.1994 р. № 52-ФЗ і від 26.01. 1996 р. № 15-ФЗ (ред. від 27.12.2009 р. і 17.07.2009 р.)
2) Податковий кодекс Російської Федерації ч. 1 і 2 (ред. від 09.03.2010 р. № 20-ФЗ і від 30.07.2010 р. № 242 - ФЗ).
) Кодекс Російської Федерації про адміністративні правопорушення від 31.12.2001 р. № 195-ФЗ (ред. 27.07.2010 р. № 239-ФЗ).
) Трудовий кодекс Російської Федерації від 30.12.2001 р. № 197-ФЗ (ред. 25.11.2009 р. № 267-ФЗ).
) Федеральний закон Російської Федерації В«Про Бухгалтерський облікВ» від 21. 11. 1996 р. № 129 - ФЗ. (В ред. 27.07.2010 № 209-ФЗ)
) Становище ведення бухгалтерського обліку та бухгалтерської звітності в Російській Федерації. Затверджено наказом Мінфіну РФ від 29.07.1998 р. № 34Н (в ред. Від 26.03.2007 № 26н).
) Положення з бухгалтерського обліку В«Облікова політика організаціїВ» (ПБУ-1/2008). Затверджено наказом Мінфіну РФ від 09.12.1998 р. № 60Н.
) Положення з бухгалтерського обліку В«Бухгалтерська звітність організаціїВ» (ПБУ-4/99). Затверджено нак...
