3%.
ПДФО = (сума нарахованої оплати праці - стандартний податкові відрахування * чисельність працюючих) * 13%.
Сума нарахованої оплати праці - 497500 рублів, на фірмі працюють 35 осіб, стандартний податкові відрахування - 400 рублів:
ПДФО = (497500 - 400 * 35) * 13% = 62855 (грн.).
Дебет 70 Кредит 68 2 - 62855 руб.
Господарська операція № 27
Бухгалтерська довідка № 13
Розрахунок внесків, які потрібно перерахувати до бюджету
Перераховано суми внесків підприємства до ПФ, органам державного соціального страхування, органам медичного страхування, внесків від нещасних сл Учаев. Для розрахунку використовуються дані операцій № 20,21,22,23. p align="justify"> Сума внесків:
до ПФ - 99500 руб. (20100 +23120 +26130 +30150)
по страхуванню від нещасних випадків на виробництві - 9950 руб. (2010 +2312 +2613 +3015)
на державне соціальне страхування - 14427,5 руб. (2914,5 +3352,4 +3788,85 +4371,75)
на обов'язкове медичне страхування - 15422,5 руб. (3115,5 +3583,6 +4050,15 +4673,25)
Загальна сума внесків дорівнює 139300 крб. (99500 + 9950 + 14427,5 + 15422,5)
Дебет 69 Кредит 51 - 139300 крб.
Господарська операція № 28
Бухгалтерська довідка № 14
Розрахунок суми, що перераховується ПДФО
Перераховано до бюджету суму податку на доходи з фізичних осіб. На основі даних операції № 24 ця сума дорівнює 62855 руб. p align="justify"> Дебет 68 2 Кредит 51 - 62855 руб.
Господарська операція № 32
Бухгалтерська довідка № 15
Розрахунок суми ПДВ
Здійснені витрати загальногосподарського призначення (оренда, представницькі, на відрядження, освітлення, опалення і т.д.) на суму 619 750 руб. Розрахуємо ПДВ:
ПДВ = 619750 * 18/118 = 94538,14 руб.
Сформовано проводки:
Дт 26 Кт 76 - 525211,86 руб.
Дт 19 Кт 76 - 94538,14 руб.
Дт 76 Кт 51 - 619750 руб.
Дт 68 Кт 19 - 94538,14 руб.
Господарська операція № 34
Бухгалтерська довідка № 16
Розрахунок коштів, що повертаються на розрахунковий рахунок
Повернуто на розрахунковий рахунок готівкові кошти понад встановленого ліміту по касі - 15000 рублів.
Готівкові кошти в касі на 1 грудня +...
