рогнозі за рахунок короткострокових кредитів, необхідність яких обгрунтована.
Таблиця 8 - Прогнозний баланс на 2012 рік (тис. крб.)
ПоказателіОтчетний баланс на 31.12.2011 г.Прогнозний баланс на 31.12.2012 г.ИзмененияАКТИВВнеоборотные актіви6 801 3948 161 6731 360 279Оборотние актіви14 380 44017 239 4662 859 026Запаси (без витрат майбутніх періодів), НДС7 247 6858 697 2221 449 537Фінансовие вкладення (за винятком грошових еквівалентів) 74 59 074 5900Дебіторская задолженность7 045 3438 454 4121 409 069Денежние средства2 1002 520420Прочіе оборотні актіви10 72210 7220БАЛАНС21 181 83425 401 1384 219 304ПАССІВ0Уставний капітал42 83342 8330Добавочний капітал, резервний4 144 9724 144 9720Переоценка необоротних активів2 788 5462 788 5460Нераспределенная прибуток- 4280 361-4 059 789 220 572Долгосрочние обязательства4 443 4284 443 4280Краткосрочние кредіти1 190 2491 190 249Краткосрочние обязательства14 042 41616 850 8992 808 483БАЛАНС21 181 83425 401 1384 219 304
Прогноз бюджету доходів і витрат не заповняться, так як по балансу організації є збиток.
Прогноз бюджету грошових коштів будемо проводити тільки з операційної діяльності, так як інвестиційна діяльність не проводиться через брак коштів.
Таблиця 10 - Бюджет руху грошових коштів на 2012 р. (тис. крб.)
ПоказателіЗначеніяТекущая деятельностьЧістая прібиль220 572,24 Плюс амортизаційні відрахування (пояснювальна записка) 147 391,00 Мінус Зміна суми поточних активів - 2858 606Краткосрочние фінансові вложенія0Дебіторская задолженность1 409 069Запаси1 449 537Плюс Зміна суми поточних обязательств1 614 430Кредіторская задолженность1 614 430Чістий грошовий потік по поточній діяльності - 876 212,56
Чистий грошовий потік з операційної діяльності негативний.
Визначимо плановий розмір дебіторської зад?? Лженності покупця (табл. 11) за таких умов: темп виручки складе 120%, зниження періоду обороту дебіторської заборгованості на 60 днів. За даних умов балансова величина дебіторської заборгованості покупців зменшиться до 2717110 тис. руб., Що менше попереднього показника на 28,02%.
Таблиця 11 - Визначення планового розміру дебіторської заборгованості покупцям
ПоказателіЕдініци ізмереніяТекущій періодПрогнозІзмененіе виручки,% 1. Балансова величина дебіторської задолженноссті покупателейТис. руб.3 775 0272 717 1102. Прострочена ДЗТис. руб.Нет данних3. ДЗ покупателейТис. руб.3 775 0274. Зміна умов оплатиОтсрочка платежу скорочується на 60 дней5. Виручка від продажу в годТис. руб.9 190 51011 028 6121206. Період обороту ДЗ (п.2/п.5/365) Дн.149, 989,9
Після проведеного аналізу, запропонованого прогнозу за доходами і видатками, руху грошових коштів, визначення дебіторської заборгованості, що підприємству необхідні короткострокові кредити, при цьому, щоб проводилася по роботі з поверненням дебіторської заборгованості. Дуже висока ступінь ризику банкрутства.
Висновок
У ході виконання курсового проекту проаналізовано результати діяльності підприємства ВАТ «Уральський завод важкого машинобудування», виконані завдання, поставлені у вступі.
Були вивчені теоретичні знання з аналізу фінансової діяльності, про оцінку прогн...
