розрив полягає в тому, що кількість короткострокових депозитів переважає над кількістю довгострокових кредитів. Наслідком цього є погіршення функціонування банків, поява проблемних кредитів, зниження рівня капіталізації банку. Перш за все, це пов'язано з рівнем довіри до банківської системи в посткризовий час: люди з великою недовірою ставляться до строкових депозитів терміном дії більше ніж рік.
Рис. 1.2 - Порівняння обсягів наданих кредитів та обсягів зобов'язань банків
Таким чином, в ході аналізу стану банківського сектора України на сьогодні були встановлені наступні проблеми:
низький рівень капіталізації банків, що не забезпечує належним чином їх стабільність;
високий рівень залежності ресурсної бази від зовнішніх позик і значна частка іноземного капіталу в структурі капіталу банківської системи;
зниження ліквідності банків;
втрата банками довіри населення;
недолік резервування і неякісне довгострокове планування;
часовий розрив у структурі кредитування
2. Аналіз пасивних операцій ПАТ «ЧБРР»
. 1 Цілі і загальна структурно-логічна схема аналізу ресурсної політики
Комерційні банки можуть здійснювати активні операції в межах наявних власних і залучених коштів, тобто саме пасивні операції передують активним операціям і визначають їх об'єм. Саме тому настільки важливим видається аналіз пасивних операцій комерційного банку. Який дозволяє визначити розмір банківських ресурсів і, отже, масштаб діяльності комерційного банку.
Метою аналізу пасивних операцій є дослідження ефективності даних операцій, виявлення основних проблем у їх здійсненні і усуненні цих недоліків.
Аналіз операцій з формування капіталу комерційного банку доцільно проводити за наступними напрямками:
1. Аналіз структури та динаміки пасивних операцій банку.
визначення розміру, структури власних коштів та їх динаміку за аналізований період. Метою аналізу є виявлення джерел формування власних коштів банку та визначення їх питомої ваги в загальній структурі;
- визначення розміру залучених коштів, їх структури та динаміки за аналізований період. Метою аналізу є виявлення джерел формування залучених коштів, терміну який залучається основна маса коштів і питомої ваги кожної підгрупи у загальній структурі;
визначення частки власних і залучених коштів у загальній структурі балансу;
аналіз дотримання нормативів достатності капіталу. Метою аналізу є визначення оптимального розміру капіталу банку для здійснення ним своєї діяльності, захисту інтересів вкладників, підтримки платоспроможності;
аналіз результатів депозитної політики банку. Метою аналізу є визначення ступеня стабільності коштів, залучених від населення і можливості використання їх в якості ресурсів довгострокового і короткострокового кредитування.
2. Аналіз процентної політики банку з метою визначення вартості залучених ресурсів:
- визначення середньої номінальної ціни ресурсів, середньої процентної ставки за залученими ресурсами в цілому і по окремих видах, та їх змін за аналізований період
- визначення динаміки процентних доходів і витрат банку та оцінка впливу факторів (обсяг оплачуваних ресурсів і середня ставка по них) на зміну процентних витрат за залученими ресурсами
розрахунок ідеальної вартості ресурсів
3. Виявлення впливу ресурсної політики банку на показники ефективності діяльності. Для цього проводиться розрахунок наступних показників:
коефіцієнт процентної маржі;
коефіцієнт спреду;
норма прибутку на капітал.
Потім проводиться факторний аналіз показників, що дозволяє виявити вплив факторів, які супроводжували їх формування, і отримати кількісну оцінку цього впливу. Визначається також сумарний вплив факторів на загальну прибуток банку, процентний прибуток і розрахунок доданої вартості, що дозволяє виявити, чи приносить банку управління капіталом економічну цінність.
Загальна схема аналізу наведена в Додатку Г. Інформаційною базою аналізу є баланс, звіт про фінансові результати та звіт про власний капітал, що дозволяє використовувати інформацію про середні залишках ресурсів на необхідних для аналізу рахунках і процентних витратах на залучення ресурсів (Додаток Д)
2.2 Аналіз структури і динаміки пасивних операцій
Аналіз структури т...
