ова економіка змінила характер фінансових ресурсів кредитних організацій. Кредитні організації стали комерційними. У цих умовах для кредитних організацій виявляються однаково важливими як активні, так і пасивні операції.
Перехід на ринкові відносини привів до зміни джерел і структури ресурсів кредитних організацій. В якості одного з джерел фінансових ресурсів виступає акціонерний капітал, утворений за рахунок розміщення акцій на фінансовому ринку.
В даний час розмір фінансових ресурсів, що є основною складовою частиною власних коштів кредитних організацій впливає на їх діяльність, оскільки, по-перше, кредитна організація повинна виконувати вимоги ЦБ РФ до розміру власних коштів; по-друге, величина фінансових ресурсів враховується при визначенні лімітів з інвестицій та позичковим операціям; по-третє, обсяг фінансових ресурсів враховується при визначенні лімітів відкритої валютної позиції з валютних операцій. [9, с.527]
У будь-якої комерційної організації збільшення фінансових ресурсів досягається за рахунок збільшення обсягу виручки від реалізації. Але для кредитних організацій зміст цих показників специфічно. Обсяг балансового прибутку кредитної організації залежить від розміру позичених коштів і їх процентної ставки. Дія кожного з цих факторів, крім впливу ринкової кон'юнктури, залежить від специфічних вимог забезпечення ліквідності балансу кредитної організації, зокрема, розмір кредитних вкладень визначається залежно від обсягу власних і залучених коштів, від їх співвідношення.
У зв'язку з цим останнім часом акценти в управлінні фінансами кредитних організацій зміщуються у бік збільшення обсягу власних коштів, як методу одночасного досягнення цілей у сфері прибутковості і ліквідності. Розширення капіталу дозволяє кредитним організаціям збільшити розміри позик на одного позичальника, дотримуватися більш ліберальної кредитної політики, вкладати кошти в довгострокові інвестиційні проекти.
Особливості фінансів кредитних організацій:
висока ступінь державної регламентації не тільки операцій, здійснюваних кредитними організаціями, але і процесів формування та використання ними фінансових ресурсів, що виражається у встановленні Центральним банком РФ значень економічних нормативів, що регулюють розмір власних коштів, стійкість, платоспроможність і ліквідність балансу кредитних організацій;
перерозподільчий характер, так як кредитні організації опосередковує процес перерозподілу фінансових ресурсів;
створення та функціонування системи резервів з метою забезпечення стійкості і кредитних організацій, і кредитної системи країни. Зокрема, формуються резервний фонд, резерв на можливі втрати по позиках, резерв під знецінення цінних паперів. Крім того, частина коштів, що належать комерційним банкам, резервується в ЦБ РФ шляхом перерахування до фонду для регулювання кредитних ресурсів банківської системи і до фонду для регулювання кредитних ресурсів банківської системи за рахунками в іноземній валюті.
3.2 Особливості фінансів страхових компаній
Комерційне страхування з деякими наближеннями можна віднести до фінансового підприємництву.
Дійсно, страховики оцінюють прийняті на страхування ризики за допомогою величини страхового тарифу і рівня середнього збитку при настанні страхового випадку. Ці дані необхідні для розрахунку адекватної плати за прийнятий від страхувальника ризик (розрахунок страхової премії) і виражаються в грошовій формі як частина вартості застрахованого об'єкта. Надалі з отриманої страхової премії страховики формують страхові резерви для поточних і майбутніх виплат при настанні страхових випадків. [7, с.259]
Таким чином, на відміну від сфери виробництва та видобутку, а також сфери надання матеріальних послуг, у страховому бізнесі грошові кошти не є допоміжним, а основним джерелом і інструментом досягнення цілей діяльності (забезпечення потреби страхувальників у захисті) і формування фінансового результату цієї діяльності.
Страхування являє собою особливу сферу перерозподільних відносин з приводу формування та використання цільових (страхових) фондів грошових засобів для захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб та відшкодування їм матеріального збитку при настанні несприятливих явищ і подій, передбаченим договором страхування. Страхова діяльність відрізняється від інших видів підприємницької діяльності та особливою відповідальністю, яка лежить на страховій компанії.
Фінанси страхової організації являють собою регульовані державою грошові відносини, що виникають у процесі формування та використання власних, залучених і позикових фінансових ресурсів. Фінансові ресурси страхової організації - це грошові ко...
