за проектом:
ПП пр=П пр - НІ ін - НПР пр=24060026 - 4752455 - 297749=19009822 руб.
Дані зведемо в таблицю:
Таблиця 7 - ТЕП та їх динаміка в проектованому періоді
Найменування показателяВелічіна показателяАбсолютное зміна, +, - Темп росту,% базаотчет1.Виручка від продажу, тис. руб.23749,27244809,272 + 21060000188,682.Чісленность працюють всього, чел.80468046в тому числі: керівники, фахівці, служащіе74740100ППП7972797201003.Проізводітельность праці, тис. руб. на 1 работающего320,936605,53 + 284,594188,68на 1 рабочего2,9795,621 + 2,642188,694.Фонд заробітної плати, тис. руб., всего2770559,642770559,6401005.Средняя заробітна плата, тис. руб.286952869501006.Среднегодовая вартість основних виробничих фондів, тис. руб.11043,51813529,764 + 2486,246122,57.Себестоімость, тис. руб.13922,5420749,246 + 6826,7061498.Прібиль від продажу, тис. руб.7358,07124060 , 026 + 167019553279.Чістая прибуток, тис. руб.5604,24819009,822 + 1340557433910.Фондоотдача основних виробничих фондів, тис. руб.2,153,31 + 1,1615411.Затрати на 1 руб. реалізації, руб.0,590,46-0,1377,912.Рентабельность продажів,% +2342 + 19-13.Рентабельность реалізованої продукції (товарів, робіт),% 30,953 + 22,1 -
З даних таблиці 7 видно, що чисельність персоналу на проектований період не змінилася.
Вартість основних виробничих фондів за аналізований період зросла в проектованому періоді по відношенню до базисного на 2486,246тис. руб.- 122,5%. Це відбувається за рахунок введення нового обладнання.
Середньомісячна оплата праці не змінилася за проектований період.
Фондовіддача збільшилася на 54% у звітному періоді в порівнянні базисним. Це пов'язано зі збільшенням балансової вартості основних виробничих фондів і значним збільшенням прибутку. Продуктивність праці на 1 працюючого збільшилася в проектованому періоді за рахунок збільшення виручки і склала 284,594 тис. Руб. (188,69%); у базисному вона була 320,936 тис. руб.
Витрати на карбованець реалізованої продукції в проектованому періоді зменшилися на 0,13 руб. в порівнянні з базисним періодом. Це говорить про те, що на 1 карбованець реалізованої продукції тепер доводиться 0,46 руб. витрат на виробництво цієї продукції.
Собівартість реалізованої продукції за проектований період так само збільшилася. Якщо в базисному періоді вона становила 13922,54 тис. Руб., То в проектованому вона збільшилася до 20749,246 тис. Руб., Тобто на 149%. Зростання собівартості обумовлений зростанням виготовленням нового виду продукції.
Прибуток від реалізації готової продукції так само збільшилася за проектований період. У базисному періоді вона склала 7358,071 тис. Руб., А в проектованому - 24060,026 тис. Руб., Тобто прибуток збільшився на 327%. Збільшення прибутку відбулося за рахунок значного збільшення реалізованої продукції.
У загальному і цілому рентабельність продукції збільшилася і склала в проектованому періоді 42%. Цей показник вищий, ніж у базисному періоді на 19%. Рентабельність збільшилася за рахунок збільшення конкурентоспроможності продукції на ринку.
Дані показники позитивно характеризують подальшу діяльність підприємства.
. Фінансова стратегія
При визначенні ефективності бізнес-проекту обов'язково використання методики оцінки ефективності інвестицій на основі показників, що застосовуються в ринковій економіці:
- чистий приведений дохід;
- чистий грошовий потік;
- індекс прибутковості;
- термін окупності.
Витрати на реалізацію наших заходів не носять капітального характеру, їх економічну доцільність визначимо в розрахунку на один проектний рік.
Метод чистої поточної вартості заснований на визначенні інтегрального економічного ефекту від запропонованих заходів, тобто це показник ЧПД - чистий приведений дохід:
Ставку дисконтування приймемо на рівні річної ставки рефінансування (8,25%).
ЧПД=(24060026/(1 + 0,0825)) - (49870/(1 + 0,0825))=22226352 - 46069=22180283 руб. =22180,283 тис. Руб.
Позитивне значення чистого приведеного доходу свідчить про доцільність проведення заходу.
Чистий грошовий потік дорівнює:
ЧДП=Р t - З t
ЧДП=24060026 - 49870=24010156 руб. =24010,156 тис. Руб.
Індекс прибутковості - це відношення суми наведених ефектів до величини вкладень на заходи, приведеної до того ж розрахунковому періоду:
