отримання банком такого сповіщення, несе
власник рахунку.
"___" ___________ 19 р. Директор предпріятія________________
М П
Якщо валютний рахунок відкривається в установі іншого банку, то представляється повний набір документів, характеризують дане підприємство.
Послуги, що надаються клієнту:
1) виконання платіжних доручень
2) виконання переказу коштів за кордон
при виконанні доручення клієнта, а також переказу за кордон Д-т 0700 (к. рахунок клієнта) К-т 0720 (к. рахунок "Ностро")
(Д-т 070 К-т 161);
при виконанні переказу за кордон на суму справляється комісії відповідно з тарифом банку Д-т 0700/0730 (л.сч.)
К-т 9600 (л.сч. з обліку комісії) (Д-т 070/161 К-т 960)
3) виставленняакредитива
4) депозитні операції
при прийомі коштів клієнтів і кореспондентів в депозити "Лоро" Д-т 0700/0730 (л.сч.) К-т 0732 на суму дозволеного депозиту "Лоро" (Д-т 070/161 К-т 076)
при розміщенні коштів у депозити "Ностро" -
Д-т 0722 (л.сч. банку-кореспондента, в якому розміщується депозит) К-т 0720 (л.сч. банку кореспондента, через який здійснюється платіж при відкритті депозиту "Ностро")
(Д-т 076 К-т 161)
при виході депозиту "Лоро" Д-т 0732 (л.сч.владельца коштів чи временнийномер, якщо хозорган не є
клієнтом установи банку) К-т 0700/0730 (л.сч.) на суму депозиту (Д-т 076 К-т 070/161)
Д-т 9700 (л.сч. "оплачені відсотки по депозитах "Лоро" ") К-т 0700/0730 (л.сч.) на суму нарахованих за останній минулий термін депозиту (Д-т 970 К-т 070/161)
5) купівля і продаж іноземної валюти, що знаходиться на рахунках і у вкладах.
За операціями купівлі:
а) в рублях. Д-т рс організації-покупця
К-т 904 на суму рублів покриття, броньованого покупцем на купівлю валюти (на суму заявки)
б) в іноземній валюті
Д-т 0720 (л.сч. "Ностро") К-т 0760 на суму купленої валюти згідно біржового свідоцтва ММВБ (Д-т 161 К-т 076);
Д-т 0760 К-т 9600 (Л.сч. "комісії з операцій на валютній біржі отримані") на суму комісії, що справляється на користь банку (Д-т 0676 К-т 960);
Д-т 0760 К-т 0700/0730 (л.сч.) на суму зарахування купленої валюти на рахунок клієнта (Д-т 076 К-т 070/161)
За операціями продажу:
а) в ін.валюті
Д-т 0700/0730 (л.сч.) К-т 0760 на суму валютного покриття, броньованого продавцем валюти (суму заявки)
(Д-т 070/161 К-т 076)
Д-т 0760 К-т 0720 (л.сч. "Ностро") на суму перерахування валютного покриття банку (Д-т 076 К-т 161)
б) у рубляхД-т корр.счет філії в рублях в банку
К-т 904 на суму надійшли ср-в
за продану валюту, згідно біржового свідоцтва.
6) Прийом та видача готівкової валюти:
Д-т 0600 (л.сч.соотв.валюти) К-т 0700 (л.сч.кліента) на суму прийнятої валюти на прихід (Д-т 060 К-т 070)
Д-т 0700 (л.сч.кліента) К-т 9600 (л.сч.по обліку комісії ба...
