озрілих, а й тих, які суб'єкти господарювання проводять в процесі їх нормальної господарської діяльності (наприклад, міжнародний переказ грошових коштів суб'єктом права, за винятком фізичної особи, яка не є індивідуальним підприємцем, протягом шести місяців з моменту його державної реєстрації тощо).
третє, Законом затверджено перелік державних органів, що здійснюють контроль за порядком проведення фінансових операцій, які раніше не були наділені правом отримання інформації. З прийняттям Закону спеціальні формуляри від банків за підозрілим операціям повинні направлятися тільки до податкових органів і Комітет держконтролю. Однак інші, зазначені в ст.8 Закону "органи, здійснюють контроль за порядком проведення фінансових операцій " отримують право проводити документальні та інші перевірки (ревізії, інвентаризації) з метою встановлення правильності проведення та реєстрації операцій, а також повноти та достовірності представленої інформації. Отже, дані держоргани придбали можливість отримувати відомості в межах своєї компетенції.
Після прийняття БК право цих органів на проведення перевірок для отримання інформації викликає великі сумніви. У силу ст.10 Закону від
10.01.2000г. "Про нормативні правові акти" кодекси мають більшу юридичну силу по відношенню до інших законів.
За валютних рахунках і вкладах фізичних осіб ситуація ще простіше. Норми Декрету N 4 встановлюють режим банківської таємниці, ідентичний Банківському кодексу. При протиріччях з Декретом чинності Конституцією він буде мати більш високу юридичну силу. А тому можна стверджувати, що зазначені в Законі про легалізацію, але не містяться в БК органи, не можуть проводити подібні перевірки. Противники цієї точки зору можуть заперечити, що інформацію дані органи будуть черпати не з запитів, а шляхом отримання від банків спеціальних формулярів та проведення перевірок. Але, на наш погляд, викладена вище позиція цілком обгрунтована, оскільки не має значення спосіб отримання інформації (шляхом запиту, напрямки спеціального формуляра або проведення перевірки) - головне, допустимість БК і Декретом N 4 отримання інформації тим чи іншим органом у визначеному випадку. Втім, дана думка може не співпадати з позицією державних органів. Хоча тлумачення склалася спірної ситуації на користь нового Закону може позбавити банки багатьох вкладників.
Таким чином, залучення грошових коштів, інвестицій в банківську систему, а тим самим і в економіку не тільки з-за кордону, але і з внутрішніх джерел навряд чи можливе без жорстких гарантій дотримання банківської таємниці. Цього не варто забувати, вживаючи заходів, що стимулюють інвестиції лише податковими пільгами або іншими гарантіями. [3]
Щорічно в банківському середовищі виявляється близько 3 тис. розкрадань. Найчастіше злочинці використовують схему так званих'' інструментів першокласних банків'', знаходять свої жертви з числа інвесторів або тих, хто нуждаеться у кредитах. Проводяться мошеннеческіе операції з цінними паперами шляхом изгот овлення копій векселів або їх розкрадання з депозитаріїв, використовують також незабезпечені векселі. Основні методи протидії фінансовому шахрайству: своєчасне переказ гласності встановлених випадків шахрайства, оповіщення керівників і фахівців банків про найбільш небезпечних схемах шахрайства і головне, якісна робота служби безпеки банку.
Ведення кредитно-грошового бізнесу неможливо без надійного захисту банківської інформації. За експертними даними, втрати від протиправних дій осіб, займаються розкраданням інформації, складають в середньому 30% всього збитку, який наноситися банкам. Багато злочинів начинаються з витоку інформації. Навіть особиста безпека банкірів тісно пов'язана з зі ступенем надійності захисту банківської інформаціі.Поетому кожної кредитної організації необхідно мати і періодично оновлювати Робочу програму забезпечення технічної, економічної та інформаційної безпеки.
Впровадження в банківську практику досягнень високих тежнологій дало поштовх до розвитку нового виду злочинних дій: '' злом'' і проникнення в комп'ютерні та телекомунікаційні мережі банків. Особлива опатность таких злочинів:
q Високий ступінь латентності (виявляється 1 з 10)
q Великий збиток
q Носять організований характер
q Нерідко скоюються з участю персоналу банку. p> За прогнозами, на початку XXI ст. хакери зможуть проникати в кожен четвертий банк, якщо не брати адекватної захисту інформації.
У зв'язку з цим рекомендується:
Гј Регулярно проводити оцінку всієї наявної інформації і виділяти з неї конфіденційну з метою додаткової її захисту
Гј Розподіляти функції між співробітниками так, щоб жодна операція не могла бути виконана однією людиною цілком.
Гј Забезпечувати суворий режим пропуску та порядку в службових приміщеннях, особливо в місцях обмеженого доступу
