юваної ним діяльністю. Слід зазначити, що прийняття БК привнесло цілих ряд прогресивних змін в режим банківської таємниці:
по-перше, конкретизований склад відомостей, що входять в банківську таємницю, при цьому він істотно розширився порівняно зі ст.22 раніше діючого Закону "Про банки і банківську діяльність". Так, до складу банківської таємниці тепер включені відомості про майно, що знаходиться на зберіганні в банку. Крім того, банки самі можуть включати в нього інші відомості, однак, не вступаючи при цьому в протиріччя з законодавством;
по-друге, незважаючи на свій специфічний статус, поряд з іншими банками на Нацбанк покладено дотримання режиму банківської таємниці. Безумовно, це є позитивним моментом, так як обсяг інформації, одержуваної ним від банків у вигляді звітності досить значний, і якщо Нацбанк розголосить дану інформацію, правовий режим банківської таємниці в інших банках втрачає всякий сенс;
по-третє, банки-кореспонденти в своєму праві на захист їхніх банківської таємниці прирівняні до іншим клієнтам банків. З цього можна зробити висновок, що банк зобов'язаний зберігати банківську таємницю і по клієнтам банку-кореспондента, якщо дана інформація є частиною банківської таємниці по операціях останнього.
Згідно ст.122 БК відомості, що становлять банківську таємницю юросіб та індивідуальних підприємців, представляються банком їм самим, їх представникам за наявності у них відповідних повноважень, аудиторським організаціям (аудиторам), здійснюють їх аудит, а також у випадках, передбачених законодавчими актами Білорусі: судам (суддям) по перебувають в їх провадженні кримінальних і цивільних справах; прокурору; з санкції прокурора - органам дізнання та попереднього слідства по перебувають в їх провадженні кримінальних справах; органам Комітету держконтролю; податковим та митним органам; Нацбанку. Крім того, банки зобов'язані подавати Головному державному казначейству Мінфіну дані про стан рахунків республіканських органів державного управління, а також організацій, що використовують кошти республіканського і місцевих бюджетів і державних цільових бюджетних і позабюджетних фондів.
Деяким державним органам та посадовим особам надано право отримання інформації по рахунках юридичних осіб і індивідуальних підприємців (Наприклад, судові виконавці, ГКФР) іншими законодавчими актами. У результаті виникає колізія норм, з якої можна зробити ряд висновків:
1) БК містить правові норми, що мають спеціальний предмет правового регулювання, - Обсяг і зміст інституту банківської таємниці. p> 2) Виходячи з даного підходу, інформація по банківській таємниці юридичних осіб повинна надаватися тільки тим органам, які вказані в ст.122 кодексу. Так, судові виконавця втратили своє право на отримання подібної інформації, а органи ГКФР зберегли. Це обумовлено тим, що податкові органи мають право на отримання інформації. А з п.4 Указу Президента від 11.02.98г. N 71 "Про утворення Державного комітету фінансових розслідувань Республіки Білорусь "випливає, що він діє в
відповідно з Законом "Про державну податкову інспекції Республіки Білорусь ". p> Режим банківської таємниці за рахунками фізичних осіб є більш жорстким. По-перше, перелік органів, які мають право отримувати інформацію по рахунках і вкладах в три рази менше, ніж у відношенні юридичних осіб (органи дізнання і слідчі органи, суди, нотаріальні контори, консульські установи). По-друге, навіть ці інстанції має право отримувати інформацію не завжди, а лише в деяких випадках, зазначених у ст.122 БК.
Ще більш суворим є режим банківської таємниці по рахунках і вкладах фізичних осіб у іноземній валюті. З прийняттям Декрету N 4 податкові органи взагалі втратили можливість отримання подібної інформації. Інші органи, що володіли правом отримувати інформацію по валютних рахунках фізичних осіб, при прийнятті Декрету також його позбулися. Такий же жорсткий підхід у захисті банківської таємниці фізичних осіб збережено в ст.122 БК.
Проблема проведення чітких меж між інтересами суспільства ( боротьба з "Відмиванням грошей" ) і інтересами юридичних і фізичних осіб (Банківська таємниця) є загальносвітовою проблемою. Закон "Про запобігання легалізації доходів, здобутих незаконним шляхом "від
19.07.2000г. істотно звузив сферу дії норм про банківську таємницю.
перше, в силу ч.4 ст.6 Закону органи попереднього розслідування отримали можливість отримувати інформацію по рахунках і вкладах громадян за будь, які у їх виробництві справах (до прийняття Закону тільки у кримінальних справах, за якими загрожує конфіскація майна). А суди, органи прокуратури, органи фінрасследованій та інші уповноважені органи і взагалі без провадження у справі.
друге, цим Законом банки зобов'язали самостійно надавати спеціальні формуляри, містять інформацію про багатьох операціях (про більшість їх) за рахунками юридичних і фізичних осіб. Причому не тільки під...
