p align="justify"> Завдання 3. Визначити потребу в джерелах фінансування діяльності по розділах: інвестиції, оборотні кошти
Потреба в додатковому фінансуванні для забезпечення необхідного зростання продажів (50%) складає 2419 тис. руб., з яких 2306 тис. руб., або більше 95%, повинні бути притягнуті з зовнішніх джерел. Зокрема, якщо підприємство не має можливості залучити додаткові джерела фінансування (знайти внутрішні резерви, взяти кредит, випустити нові акції і т. п.), то намічене збільшення продажів нездійсненно. Якщо ж такі можливості існують, і менеджмент твердо має намір реалізувати поставлену мету, то подальшими діями будуть пошуки найбільш оптимальних джерел фінансування прогнозованого зростання. Припустимо, що підприємство вирішило зайняти необхідну суму в 2306тис. руб. У цьому випадку фінансовий менеджер повинен прийняти рішення, яка частина коштів може бути запозичена на короткий термін (до 12 міс.), А яка - на більш тривалий. Оскільки оборотні активи збільшилися на 924 тис. руб., В той час як поточні зобов'язання - лише на 301 тис. руб., Підприємство могло б отримати 924 - 301 = 623 тис. руб. у вигляді короткотермінової позички і залишити чистий оборотний капітал без змін. Залишок (2306 - 623 = 1683 тис. руб.) Довелося б залучати у вигляді довгострокових кредитів або випуску облігаційних позик. br/>
Завдання 4. Розрахувати фінансовий результат від діяльності підприємства за 1 рік в розбивці по місяцях. Розрахувати термін окупності інвестицій. Розрахувати рентабельність проекту
№ п/пПеріодФактіческій обсяг реалізації, тис. руб. (Порівнянні ціни) Недостатньо послуг 2010 г.Недостаточно послуг 2011 г.Коеффіціент равн-ти 2010 г.Коеффіціент равн-ти 2011 г.2009201020111Январь1 938,573 220,384 724,070,000,001,001,002 Февраль1 850,662 273,252 266,770,006,481,001,003 Март2 825,033 270,544 248,980,000,001,001,004 Апрель1 813,503 250,823 275,540,000,001,001,005 Май2 744,153 274,602 295,240,00979 , 361,000,576 Іюнь2 809,112 343,683 366,41465,430,000,801,007 Іюль2 820,153 406,463 547,880,000,001,001,008 Август1 742,463 682,304 437,570,000,001,001,009 Сентябрь2 830,752 573,953 568,79256,800,000,901,0010 Октябрь3 832,252 481,843 277,451 350,410,000,461,0011 Ноябрь3 801,223 423,983 457,11377,240,000,891,0012 Декабрь3 750,143 418,183 482,65331,960,000,901 , 0013Ітого за год32 757,9936 619,9841 948,462 781,84985,840,910,96
Розрахуємо показник рентабельності продажів в 2009, 2010 і 2011 роках:
Rоб2009 = 8189,50/32757,99 * 100% = 25,00%
Rоб2010 = 9155,00/36619,98 * 100% = 25,00%
Rоб2011 = 10487,12/41948,46 * 100% = 25,00%
