В· відрахування на соціальні потреби - 2454 тис. руб.;
В· середня заробітна плата працівників - 198, 7 тис. руб. [25].
Техніко-економічні показники діяльності готелю наведено в табл. 5
Таблиця 5 Техніко-економічні показники діяльності готелю В«МосквичВ» (2007-2008 рр..)
№ Показатель2007 г.2008 г.ОтклоненіеАбсол.Темп. роста1Об'ем реалізації послуг, тис. руб.97079107612105331, 112Среднеспісочная чисельність працівників, чел4455111, 253Проізводітельность праці одного працівника, тис. руб.2206 ,341956,58-249, 760,894 Річний фонд з/п персоналу, тис. руб.1757910963-66160, 625Среднегодовая з/ п одного працівника, тис. руб.399 ,52199,33-200, 190,506 Собівартість реалізації послуг, тис. руб.2505724332-7250, 977Затрати на 1 руб. реалізації послуг, коп.25 ,8122,61-3, 20,888 Прибуток від реалізації послуг, тис. руб.179032644785441, 489Рентабельность діяльності,% 71,45108,6937,241,5210 Рентабельність продажів,% 18,4424,586,141,33
Рентабельність діяльності готелі та рентабельність продажів знаходяться на високому рівні, а показники 2008 року перевищують показники 2007 року, це свідчить про ефективну роботу аналізованого підприємства.
.2 Маржинальний аналіз прибутку та визначення точки беззбитковості
Перший етап проведення маржинального аналізу - приведення звіту про прибутки і збитки до формату маржинального підходу - представлений в табл. 6. br/>
Таблиця 6 Звіт про прибутки і збитки готелю В«МосквичВ» за 2008 р. у форматі маржинального підходу (тис. крб.)
ПоказательЗа звітний періодЗа аналогічний період попереднього годаДоходи і витрати по звичайних видах діяльності Виручка (нетто) від продажу (продукції, товарів, робіт і послуг (за мінусом ПДВ, акцизів і аналогічних обов'язкових платежів)) 10761297079 Змінні витрати в т.ч.: (прямі матеріальні, прямі трудові, змінні ОПР, змінні ВОХР, змінні комерційні) 2433225057Маржінальний дохід 8328072077Постоянние витрати в т.ч. (Постійні ОПР, постійні ВОХР, постійні комерційні) (списуються загальною сумою) 5683354119Прібиль (збиток) від продажу 2644717903Прочіе доходи (витрати) 62577Прібиль (збиток) до оподаткування 2217815982Отложенние податкові активи 00Отложенние податкові зобов'язання 00Текущій податок на прібиль59504240Чістая прибуток (збиток) звітного періода1588611742
Для зручності проведення аналізу, виділимо необхідні показники, в табл. 7. br/>
Таблиця 7 Вихідні дані для аналізу прибутку готелю В«МосквичВ» за 2008 р. за методом маржинального доходу
ПоказателіОбозначенія2008 г.2007 г.Абсолютное отклоненіеТемпи зростання,% 1. Виручка від реалізації готельних послуг, тис. руб.В1076129707910533110, 92. Змінні витрати, т...
