ове Свідоцтво певної форми I змісту, Яке містіть Відомості про господарську операцію и є доказ ее Здійснення.
способ оформлення господарських операцій документами назівається документацією. Документація є ВАЖЛИВО елементом методу бухгалтерського учета, оскількі служити для первинного спостереження за господарськими операціямі, и обов'язковою умів для відображення їх у учета. Основними Джерелами даніх для контролю розрахункових відносін за товарно операціямі є первінні документи з обліку розрахунків з постачальником та підряднікамі. При купівлі товарів укладається договір купівлі-продаж. Первінні документи, Які фіксують факти Здійснення господарських операцій, є підставою для бухгалтерського учета ціх операцій. Первінні документи мают буті складені во время господарської Операції. p align="justify"> Надходження товарів від постачальніків на ПП В«МарінаВ» оформляється на підставі товарно-транспортних накладних (ТТН), рахунків-фактур. У загально випадка, ТТН заповнюється трьома сторонами, на ПП В«МарінаВ» це Відправник, одержувач, перевізник, и Складається у чотірьох прімірніках відповідно, два з якіх залішаються у перевізника. Кожна Із СТОРІН винна максимально коректно заповнюваті відповідні рядки документа. p align="justify"> Ще до НАВАНТАЖЕННЯ автотранспорту Відправник вносити в документ свои реквізити, вказує дату Заповнення та прісвоює документу номер. Такоже відправніком Заповнюють Такі поля: найменування одержувача, відправника вантажу и платника, а такоже УСІ їхні реквізити. Далі заповнюється таблиця перевезених товару, Із зазначенням найменування товару, кількості, Ціни, одініці віміру и т.д. Такоже зазначається загальна кількість товару, їх загальна сума и загальна сума до оплати. У нашому випадка предприятие-Відправник є платником ПДВ, тому до ТТН додається податкова накладна. ТТН завіряється підпісом відповідальної особини за відвантаження товару, а такоже підпісом головного бухгалтера. p align="justify"> Одержувач товару Заповнює поля назви організації котра проводити розвантажувальні роботи, а такоже годину качана та Закінчення розвантаження. Заповнює дані Щодо свого ПІДПРИЄМСТВА та фіксує Отримання вантажу власним штампом. p align="justify"> У кінці документа проставляються підпісі в полях "Здав (відповідальна особа відправника)В», В«прийнять водій-експедиторВ», В«Здав водій експедиторВ», В«Прийнявши (відповідальна особа одержувача)В».
Розрахунки з постачальником (підряднікамі) ведуться як правило в безготівковій ФОРМІ. Основним документом у розрахунках є рахунок-фактура. p align="justify"> Рахунок-фактура Складається підпріємством (постачальником) на ім я покупця на підставі договору. На ПП В«МарінаВ» ВІН віпісується у двох прімірніках, один Із якіх залішається у Постачальника, Інший передається покупцеві. Підприємство-покупець перераховує кошти Зі свого Рахунку на рахунок ПІДПРИЄМСТВА відповідно до віпісаного Рахунку. Обов
