діяльності 45,5%, активів 451%, власного капіталу 738%.
Потім, був складений прогноз діяльності ТОВ «CatfishMaster» на 2012 рік. У якому були розраховані фінансово-економічні показники діяльності фірми, розроблено план руху доходів і витрат по місяцях, а також план руху грошових коштів. В результаті був складений прогнозний баланс і зроблена прогнозна експрес-оцінка діяльності фірми на основі планових показників.
Коефіцієнт поточної ліквідності збільшився. Коефіцієнти абсолютної та термінової ліквідності також перевищують нормативи.
Зростання термінів погашення кредиторської та дебіторської заборгованостей обумовлений тим, що підприємство ввело розстрочку платежу для покупців у розмірі 27%, і отримало відстрочку платежів на 30 днів рівну і 20% від постачальників.
Рівень рентабельності діяльності і продажів зросли порівняно з кінцем звітного року. Рентабельність активів і власного капіталу знизилася, але залишилася вищою 100%, що не можна приймати, як негативну тенденцію.
Фінансова стійкість фірми не знизилася, а збереглася. Виріс коефіцієнт автономії, тобто підприємство стало більше використовувати власні кошти для роботи.
ТОВ «CatfishMaster» за прогнозами буде успішно працювати в прогнозному році, тільки необхідно раціонально використовувати наявні грошові кошти, наприклад на погашення кредиторської заборгованості.
Список літератури
1. Бланк І.А. Фінансовий менеджмент. Київ. Ніка-Центр Ельга, 2008;
. Гаврилова О.М. Фінансовий менеджмент: Навчальний посібник - М. КНОРУС, 2007;
. Ковальов В.В. Введення у фінансовий менеджмент, Фінанси і статистика, М., 2007 р.;
. Ковальов В.В. Фінансовий менеджмент. теорія і практика 2-видання, М., Проспект, М., 2007 р.;
. Ковальов В.В. Практикум з фінансового менеджменту, М., Фінанси і статистика, 2009 р.;
. Лобанова Є. Н, Лімітовскій М.А. Фінансовий менеджер.М. ДеКА, 2007.
. Теплова Т.В. Фінансовий менеджмент - управління капіталом та інвестиціями. М., ГУ ВШЕ, 2006 p;
. Ткачук М.І., Кірєєва Є.Ф. Основи фінансового менеджменту, Мінськ, Интерпрессервис, 2009 р.;
. Фінансовий менеджмент: Підручник для вузів / під ред. акад.Г.Б. Поляка.- 2-е вид, - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006 p;
. Фінансовий менеджмент: теорія і практика. Под ред. Стоянової Є.С. М. Перспектива, 2007;
. Хотинська Г.І. Фінансовий менеджмент, М. Справа та сервіс, 2008;
. Фінансовий менеджмент. Под ред. Шохіна Є.І., М., ВД ФБК Прес, 2006 p
Додатки
Додаток 1
Бухгалтерський баланс ТОВ «CatfishMaster» 2011
АКТІВКод показателяНа початок звітного року На кінець звітного періодаI. Необоротні АКТІВИОсновние средства120124187Ітого по розділу I190124187II. ОБОРОТНІ АКТІВИЗапаси2101016 в тому числі: сировину, матеріали та інші аналогічні ценності2111016Дебіторская заборгованість (платежі по якій очікуються протягом 12 місяців після звітної дати) 240152126 в тому числі: покупці і заказчікі241152126Денежние средства2605367Ітого по розділу II290215209БАЛАНС300339396ПАССІВКод Строкін початок звітного року На кінець звітного періодаIII. КАПІТАЛ І РЕЗЕРВИУс...
