умовах у населення низький горизонт планування, що становить від місяця до півроку. В умовах кризи багато не знали, що буде завтра і тому на довший термін свої фінансові вкладення ніхто не планував. Крім того, низька ставка дисконтування також не сприяє довгостроковим вкладенням.
Страхування життя, пропонуючи широкий набір страхових гарантій та інвестиційних послуг, дозволяє людині вирішити цілий комплекс соціально-економічних проблем. Умовно ці завдання можна об'єднати в дві групи: соціальні та фінансові. Реалізація перших дозволяє подолати недостатність системи державного соціального страхування і забезпечення. Реалізація друге, з одного боку, сприяє збільшенню особистих доходів, а з іншого - надає необхідні гарантії при здійсненні цілого ряду фінансово-кредитних операцій.
Для страховиків життя було б обов'язковою умовою формування гарантійного фонду вітчизняних і зарубіжних страхових компаній. Для підвищення конкурентоспроможності необхідно систематично вивчати стан страхового ринку та перспективи попиту на страхові послуги, розробляти пропозиції щодо поліпшення організації роботи, реалізації наявних у розпорядженні суспільства послуг по введенню нових видів страхування. Таким чином, ринок страхування життя в Росії знаходиться в початковій стадії розвитку. До побудови цивілізованого і розвиненого страхового ринку пройдуть роки, але майбутні тенденції закладаються сьогодні і реалізуються вони в результаті важкої і копіткої роботи, вивірених вирішенні з боку держави і страховиків.
Для подальшого розвитку ринку страхування життя необхідно вирішити гостре питання податкових преференцій. Статтею 243 НК РФ встановлено, що сума податку, що підлягає сплаті до федерального бюджету, зменшується платниками податків на суму нарахованих ними за той же період страхових внесків на обов'язкове пенсійне страхування (податкове вирахування) у межах сум, обчислених виходячи з тарифів страхових внесків. Для розвитку ринку страхування життя необхідно щоб податкові відрахування поширювалися на довгострокове накопичувальне страхування життя. Даний крок сприяв би істотного збільшення продажів для страховиків. В даний час фінансові результати російських страхових компаній вкрай обмежені у порівнянні з обсягами необхідного страхового покриття і величини можливого збитку при страхуванні особливо великих ризиків. Для цих цілей необхідно законодавчо встановити порядок, при якому всі кошти, спрямовані страховими компаніями на поповнення страхових резервів, повинні виключатися з бази оподаткування. Практика зарубіжного страхування підказує, що додатковими амортизаторами, що гарантують фінансову стійкість страховиків і захищають інтереси застрахованих, є страхові пули та спеціальні гарантійні фонди. У Росії подібний фонд існує для ОСАЦВ.
В уряді вважають, що потенціал ринку страхування життя можна реалізувати за допомогою введення податкових пільг. Влада планує повернутися до надання податкових вирахувань для громадян, які вдаються до страхування ключових ризиків - по життю та здоров'ю.
Страхування життя дає право на зменшення прибуткового податку, що стягується з фізичних осіб. Це робиться за рахунок або надання податкових знижок, тобто зменшення бази обчислення прибуткового податку на суму сплачуваних страхових премій по страхуванню життя, або податкових кредитів, тобто зниження прибуткового податку на суму премій, сплачених по страхуванню життя ощадного чи соціального характеру. Ці методи стимулювання страхування життя практикуються в США, Канаді та в ряді європейських країн;
Так само Держава висуває підвищені вимоги до капіталу страховиків, репутації власників і керівництва компанії, кваліфікації персоналу, а також організації контролю за виконанням вимог до управління активами, що представляють страхові резерви. цей поділ також має допомогти обгрунтувати необхідність і забезпечити можливість встановлення податкових пільг учасникам страхування життя. Витрати громадян на ДСЖ і здоров'я в перспективі слід включити до переліку соціальних податкових відрахувань.
Довгострокове страхування життя висуває серйозні вимоги до фінансового стану і стійкості страхових організацій, оскільки в його основі лежить процес капіталізації страхових премій. В умовах загальної нестабільності і можливості фінансових криз страховики не можуть давати гарантії на довгострокову перспективу. Довіра населення до них, як і до іншим фінансовим інститутам, явно недостатньо.
Окремо слід виділити ті цілі страхування життя, які є наслідком прийняття відповідних законодавчих актів, які зобов'язують укладати певні договори страхування життя, наприклад страхування життя працівників, зайнятих на небезпечних або шкідливих роботах, страхування життя державних службовців. Слід мати на увазі, що обов'язок страхувати своє життя або здоров'я не може бути покладена на громадянина за законом (ст. 935 ЦК). Однак громадянин може бути змушений укладат...
