ає дві складові:
) стабільний банк;
) банк, який ніколи не розориться.
Стабільність банку пов'язана з консерватизмом, раз і назавжди затвердженим колом операцій і клієнтурою, високою ліквідністю і капіталізацією і т.д. Все це дійсно дуже схоже на визначення стабільності як рівноваги, що зберігається в часі. Однак виникає сумнів у тому, що така рівновага може існувати в реальному світі, а не в теорії. Середа, в якій оперують комерційні банки, змінюється дуже швидко, щоб дозволити банкам зафіксуватися в певній ринковій ніші і відмовитися від подальшого розвитку.
Стабілізуватися становище банку може і на вельми незадовільному рівні, коли банк фактично не займається активними операціями, знищує витратами залишки власних коштів (якщо вони ще існують), або покриває свої адміністративні витрати за рахунок дотацій від засновників, перебуваючи в замороженому стані в очікуванні кращих часів. Бізнес такого банку фактично знищений, активи неліквідні, в пасивах величезні суми простроченої заборгованості, однак засновникам вигідно підтримувати банк в напівживому стані з яких-небудь інших причин. Подібні банки за неофіційною термінологією ЦБ РФ іменуються зомбованими raquo ;, однак очистити від них банківську систему дуже непросто.
Стабілізація такого роду не може вважатися благом. Але надійність, обумовлена ??як ймовірність виконання цільових установок і зобов'язань банку, компенсує цю негативну позицію стійкості (за винятком, звичайно, випадків шахрайства, коли мета банку - банкрутство, а зобов'язання - не повертати вклади і т.д.)"
Стійкий банк є банк, володіє мінімальною ймовірністю розорення. Банк є фінансовою установою, тому, говорячи про його стійкості, ми говоримо про фінансову стійкість, максимальним віддаленням від якої, очевидно, є розорення (банкрутство). Ймовірно, найзручніше буде визначити фінансову стійкість методом від протилежного, тобто, через банкрутство.
Банкрутство по Федеральним законом № 6-ФЗ від 08.01.98 Про неспроможність (банкрутство) є визнана арбітражним судом або оголошена боржником нездатність боржника в повному обсязі задовольнити вимоги кредиторів за грошовими зобов'язаннями та (або) виконати обов'язок по сплаті обов'язкових платежів raquo ;. Щоб бути визнаною або оголошеної, ця нездатність, згідно з тим же законом, повинна тривати не менше трьох місяців з моменту настання дати виконання зобов'язань.
Таким чином, якщо фінансову стійкість визначити як стан, протилежний банкрутства, вийде, що під фінансовою стійкістю банку слід розуміти здатність цього банку своєчасно і в повному обсязі задовольняти вимоги кредиторів і державного бюджету (який подразумевают, говорячи про обов'язкових платежах).
Для визначення фінансової стійкості банку однієї ліквідності недостатньо. Банк не може не володіти ліквідністю і при цьому бути стійким. Це випливає із закону про банкрутство і попереднього визначення стійкості, наведеного вище. Але чи завжди ліквідний (платоспроможний) банк є стійким? Наприклад, досить платоспроможний на даний момент банк може в найближчому майбутньому зазнати значних збитків (отже, погіршити свою ліквідність), якщо неправильно оцінить потенціал якого-небудь сектора ринку. Висновок: фінансову стійкість важко визначити тільки через ліквідність, яка, тим не менш, є одним з необхідних елементів фінансової стійкості.
Розглядати фінансову стійкість тільки з боку ліквідності активів було б не диалектично. Комерційний банк є підприємством, створеним з метою отримання прибутку і функціонуючим в умовах ринкової економіки, а це не дозволяє йому тримати всі або більшу частину своїх активів в найбільш ліквідній формі. Ліквідність не їсти абсолютне благо для банку, вона несе в собі і шкода, отже, її треба чимось зрівноважити. Беручи до уваги те, що комерційному банку необхідно отримувати прибуток для продовження свого існування, найрозумнішим противагою ліквідності слід вважати показники прибутковості.
Показниками прибутковості віддають пріоритет, тому що сам по собі розмір прибутку ще ні про що не говорить, прибуток, достатня для одного банку, може виявитися неприйнятною для іншого. Виникає питання: що значить достатня прибуток raquo ;? Оскільки ми вже згадували про небезпеку стагнації, достатньої ми вважаємо таку прибуток, який дозволяє банку розвиватися, пристосовуючись до мінливих умов конкурентного середовища. Не варто забувати також про небезпечну залежність від зовнішнього фінансування (додаткових внесків засновників, емісії акцій і облігацій, залучених на довгий термін кредитів), в яку потрапляють багато банків, прибутку яких не достатньо для розвитку. Щоб реально оцінити ефективність роботи банку і достатність його прибутку, потрібно віднести обсяг прибутку до якої-небудь раціона...
