ння (в безакцептному порядку), і інкасових доручень, оплата яких проводиться без розпорядження платника (у безспірному порядку).
Платіжні вимоги та інкасові доручення пред'являються одержувачем коштів до рахунку платника через банк, що обслуговує отримувача коштів.
Одержувач коштів представляє в банк зазначені розрахункові документи разом з реєстром, переданих на інкасо розрахункових документів встановленої форми. До реєстру можуть включатися на розсуд отримувача коштів платіжні вимоги або інкасові доручення.
При відсутності або недостатності коштів на рахунку платника і при відсутності в договорі банківського рахунку умови про оплату розрахункових документів понад наявні на рахунку грошових коштів платіжні вимоги, акцептовані платником, платіжні вимоги на безакцептне списання грошових коштів та інкасові доручення (з доданими у встановлених законодавством випадках виконавчими документами) вкладаються у картотеку по позабалансовому рахунку N 90902 Розрахункові документи, не сплачені в строк із зазначенням дати приміщення в картотеку.
Оплата розрахункових документів проводиться у міру надходження грошових коштів на рахунок платника в черговості, встановленої законодавством.
Кредитна організація самостійно визначає тривалість операційного дня, що представляє собою частину робочого дня, під яким розуміються календарні дні, крім встановлених федеральними законами вихідних і святкових днів, а також вихідних днів, перенесених на робочі дні рішенням Уряду Російської Федерації. Протягом операційного дня проводиться обслуговування клієнтів, прийом документів для відображення в обліку (крім консультаційної роботи, яка може проводитися протягом усього робочого часу). Конкретний час початку, кінця операційного дня визначається кредитною організацією і доводиться до відома клієнтури, що обслуговується.
При розробці правил документообігу банку повинно забезпечуватися наступне.
Всі документи, що надходять в операційний час в бухгалтерські служби, у тому числі з філій, підлягають оформленню та відображенню за рахунками кредитної організації в цей же день. Бухгалтерськими записами також оформляються операції по рахунках аналітичного обліку всередині одного рахунку другого порядку.
Документи, що надійшли у неопераційний час, відображаються за рахунками на наступний робочий день. Порядок прийому документів після операційного часу визначається кредитною організацією і обумовлюється в договорах з обслуговування клієнтів.
Якщо необхідно по прийнятими документами здійснити переказ грошових коштів з кореспондентських рахунків, відкритих в підрозділах розрахункової мережі Банку Росії або в інших кредитних організаціях, то операції здійснюються в порядку, встановленому нормативними актами Банку Росії.
Глава 2. Аналіз проведення розрахунково-касових операцій Ощадбанку Росії
2.1 Організаційна характеристика Ощадбанк Росії
Ощадбанк Росії - один з великих комерційних банків Росії та Східної Європи. Головний офіс Ощадбанку Росії знаходиться в Москві.
Президентом Ощадбанку Росії є Герман Греф, і Cергей Ігнатьєв голова наглядової ради.
Ощадбанк Росії є лідером серед комерційних банків за чисельністю філій, територіальних банків, і агентств.
Етапи формування ВАТ Ощадбанку Росії .
1 етап 1841-1895г. Заснування і розвиток банківської справи в Росії: Перший клієнт першого банку країни Зростання до 500 клієнтів на день. 2 етап 1895-1917г. Золотий Вік першого банку Росії та розвиток фінансової грамотності населення: 3875 ощадних кас 2000000 виданих ощадкнижок. 3 етап 1917-1941г. Перша революція і глобальні зміни в політиці Ощадбанку: Ощадкаси стали здійснювати грошові перекази, випускати власні позикові сертифікати, проводили операції з процентними та цінними бумагамі4 етап 1941-1953 р Сбербанк в роки Великої Вітчизняної війни та повоєнний час, участь у проектах державного та загальносвітового значення:Засновано новий Статут державних ощадкас. 5 етап 1953-1991 Розвиток і перетворення Ощадбанку в часи відлиги raquo ;, застою і перебудови raquo ;: Кількість ощадних кас збільшилася вдвічі: з 40 000 до 79 000 Кількість клієнтів банку зросла в 12 разів. 6 етап 1991-200 р Глобальні зміни Ощадбанку Росії: життя за новими економічними законами: Почали функціонувати перший банкомати Створено Недержавний пенсійний фонд Ощадбанку Почала працювати послуга Сбербанк ОнЛайн 7 етап 2009Деятельность і заходи Ощадбанку Росії у важкій фінансовій ситуації: криза подолана: Почала працювати система Сбербанк бізнес ОнЛайн Сбербанк увійшов до топ - 20 найбільших ...
