Реферат Банкрутство і неплатоспроможність

періоду

Коефіцієнт поточної ліквідності

(3250813-826113)/

(327803-0-2550)

7,45

Коефіцієнт забезпеченості підприємства власними оборотними засобами

(2871673 +2550-1559535)/3250813

0,4 ​​

Коефіцієнт забезпеченості фінансових зобов'язань активами підприємства

(874090 +327803-2550)

/4073566

0,29

На кінець року коефіцієнт поточної ліквідності перевищує встановлений норматив більш ніж в 4 рази (7,45:1,7), коефіцієнт забезпеченості підприємства власними оборотними засобами також більше нормативного значення (0,4> 0,3), що свідчить про здатність підприємства оплатити свої борги. Підприємство є стійко платоспроможним, тому немає сенсу розраховувати коефіцієнт забезпеченості фінансових зобов'язань активами підприємства.

Визначимо поточну платоспроможність на підставі платіжного календаря. Розглянемо наступну вихідну інформацію про платіжні засоби підприємства і його боргах (строкових зобов'язаннях), терміни виплати яких настали:

1. пред'явлені до оплати рахунки постачальників

2. заборгованість по страхуванню майна

3. залишок коштів на розрахунковому рахунку

4. пред'явлені до продажу короткострокові цінні папери

5. короткостроковий кредит банку до погашення

6. рахунки підрядної будівельної організації, пред'явлені до оплати

7. рахунки покупців, які підлягають оплаті

8. векселя, видані постачальника, до оплати

9. кошти до вступу за реалізовані основні фонди

10. інші надходження грошових коштів

11. заборгованість бюджету з податків та інших платежів

12. кошти за реалізовані непотрібні матеріали до вступу

13. депонентская заборгованість з оплати праці

14. залишок грошових коштів в касі

15. дебіторська заборгованість до вступу

16. надходження від покупців за простроченими рахунками

На підставі цієї інформації визначимо платіжні засоби та строкові зобов'язання.

Оперативний платіжний календар на 10.03.07

Платіжні засоби

Сума, тис. руб.

Термінові зобов'язання

Сума, тис. руб.

1. Залишок коштів на розрахунковому рахунку

1. Заборгованість по страхуванню майна

2. Цінні папери

2. Оплата рахунків постачальників

3. Підлягають оплаті рахунку покупців

3. Погашення короткострокових кредитів банку

4. Надходження коштів за реалізовані основні фонди

4. Оплата рахунків підрядної організації

5. Інші надходження грошових коштів

5. Оплата виданих векселів

6. Надходження коштів за реалізовані матеріали

6. Оплата заборгованості бюджету

7. Залишок грошових коштів у касі

7. Виплата робочим і службовцям

8. Надходження дебіторської заборгованості

8. Перерахування податків і нарахувань на оплату праці

9. Надходження простроченої дебіторської заборгованості

9. Виплата депонентської заборгованості

Разом

Перевищення термінових зобов'язань над платіжними засобами