ї та поруки, терміном погашення понад рік до власних коштів (капіталу ) банківської установи, а разом з тим зобов'язанням банку з депозитним рахунках, кредитах отриманим і іншим борговими зобов'язаннями строком погашення понад рік:
Н3=Крд/(К + Од) * 100%,
де КРД - кредити, видані банківською установою, розміщені депозити, включаючи і депозити в дорогоцінних металах, з рештою строком до погашення понад рік, а також 50% гарантій і поручительств, які видані банківською установою терміном погашення понад року.
Од - зобов'язання банківської установи за кредитами і депозитами, які отриманим їм, а разом з тим по обертаються на ринку боргових зобов'язаннях банку строком погашення понад рік.
Норматив загальної ліквідності (Н4) встановлюється як відсоткове співвідношення ліквідних активів і сукупних активів банківської установи і відображає, яку частку займають ліквідні активи в загальній сумі активів банку:
Н4=ЛАт/(А-Ро) * 100%,
де А - загальна сума всіх активів по балансу банківської установи за мінусом залишків на рахунках його оборотної відомості;
Ро - обов'язкові резерви банківської установи.
У Додатку 1 представлені розраховані показники ліквідності філії ВТБ 24.
Представлені в таблиці значення дозволяють зробити висновок. Мінімально допустиме значення нормативу Н1 визначається в розмірі 20%. У період 2011-2013 роки Н1 (норматив миттєвої ліквідності) дорівнював соответственно25,5%; 25,9%; 22,4%. Це вище 20%, що виступає як позитивний результат діяльності філії ВТБ 24. Іншими словами, на кожні 10 рублів коштів до запитання банківське установа мала в 2011 році 2,6 рублів, в 2012 році - 2,6 рублів і в 2013 році - 2.2 рублів високоліквідних активів. У зв'язку з цим, банк зможе розрахуватися за власними зобов'язаннями за 5 днів. Це свідчить про високий рівень ліквідності банківської установи. Однак зниження даного показника можна оцінити негативно, а це свідчить про необхідність збільшення прибутку банку за допомогою введення додаткових операцій.
Н2 (норматив поточної ліквідності) також знаходиться вище мінімально допустимого значення (70%). Він дорівнював по роках: у 2011 році - 108,4%, в 2012 році - 96,6%, в 2013 році - 104,18%. Це свідчить про оптимальність співвідношення між активами і пасивами, що робить більш міцною ліквідність банківської установи.
В аналізованому періоді 2011-2013 роки значення Н4 менше максимально допустимого (120%): у 2011 році - 76,56%, в 2012 році - 46,84%, в 2013 році - 43,23 %. Сума довгострокових кредитів (з які залишилися терміном погашення понад рік) не вище суми власних коштів-брутто і довгострокових кредитів, що можна оцінити як позитивний результат. Це означає, що високоліквідні активи у загальному обсязі активів філії ВТБ 24составілі в 2011 році 76,56%, в 2012 році - 46.84%, в 2013 році - 43,23%. Отримані результати перевищують мінімально допустиме значення нормативу по даному показнику (20%), оптимальне значення показника становить 40%. До кінця 2013 року банківська установа практично досягло оптимізації з цього нормативу, що також оцінюється як позитивний результат. Проте все одно зниження показника оцінюється негативно, що свідчить про необхідність отримання додаткового прибутку за допомогою ведення нових банківських операцій, що і буде розглянуто в наступному розділі.
2.3 Заходи щодо вдосконалення політики управління ліквідністю в комерційному банку (ВАТ «ВТБ 24»)
З проведеного аналізу нормативів і показників ліквідності, які розраховані по ВАТ «ВТБ 24» в попередньому пункті, можна стверджувати, що найважливіша проблема полягає у надмірній частці залучених коштів і недостатньому розмірі власних коштів у загальній сумі пасивів. З метою уникнення проблем з дотримання нормативного значення коефіцієнта іммобілізації, коефіцієнта маневреності власних оборотних коштів і проміжного коефіцієнта покриття (інакше - коефіцієнта автономності) необхідно зробити вище розмір банківських власних коштів-нетто допомогою підвищення суми власних коштів-брутто.Прі всьому цьому необхідним є проведення оцінки , яким чином складається співвідношення між власними та залученими ресурсами, а також які темпи їх зростання (Додаток 2 табл.1).
Наведені в відомості дозволяють зробити висновок, що в загальній сумі ресурсів філії ВТБ 24 на частку власних коштів у 2011 році припадало 6,56%, в 2012 році - 14,35% і в 2013 році - 11,49%. Відповідно, частка залучених коштів становила по роках 93,44%, 85,65% і 88,51%.
Випереджаючий підвищення розміру власних коштів з 2011 року по 2013 рік у порівнянні з приростом за весь період суми залучених коштів відображає прагнення банківської установи до забезпе...
