Реферат Моделі Баумоля і Міллера-Орра управління грошовим залишком на розрахунковому рахунку

е в тому числі

100,0

100,0

0,0

1.1

Необоротні активи

51,7

57,1

5, 4

1.2

Оборотні активи

48,3

42,9

-5,4

2

Необоротні активи за все в тому числі

100,0

100,0

0,0

2.1

Нематеріальні активи

0,6

0,7

0,1

2.2

Основні засоби

80,9

74,5

-6,4

2.3

Незавершене будівництво

17,3

23,2

5,9

2.4

Довгострокові фінансові вкладення

1,2

1,6

0,4 ​​

3

Оборотні активи всього в тому числі

100,0

100,0

0,0

3.1

Матеріально-виробничі запаси

48,6

52,1

3,5

3.2

Дебіторська заборгованість

10,5

14,6

4,2

3.3

Грошові кошти

34,1

21,3

-12,7

3.4

Інші оборотні активи

6,9

11,9

5,1

Висновок: Аналіз структури активів підприємства показав як на початок, так і кінець аналізованого року переважна питома вага в структурі майна припадав на необоротні активи. До кінця року питома вага необоротних активів склав 57,1%. Практично всі необоротні активи представлені основними засобами, питома вага яких склав на кінець року 74,5%, що на 6,4% менше, ніж на початок року. Питома вага незавершеного будівництва на кінець року збільшився на 5,9% і склав 23,2%, що говорить про активізацію інвестиційної діяльності підприємства. Питома вага нематеріальних активів у структурі залишився без зміни. p> Оборотні активи складаються переважно з матеріально-виробничих запасів, питома вага яких на кінець року склав 52,1%, знизившись за аналізований період на 3,5%. Протягом досліджуваного періоду грошові засоби є другий за питомою вагою складової оборотних коштів підприємства. Їх питома вага на кінець року склав 21,3%. Разом з тим значне зниження питомої ваги грошових коштів на 12,7% характеризує погіршення структури оборотних коштів. Аналіз структури грошових коштів підприємства показав, що основний обсяг фінансових ресурсів (90%) зосереджений на розрахунковому рахунку. У середньому 10% грошових коштів підприємства зосереджено в короткострокових фінансових вкладеннях. Третє місце в структурі оборотних коштів займає частка дебіторської заборгованості 14,6%, що, безумовно, слід оцінити позитивно.

Таблиця 11 Аналіз структури джерел підприємства

№ п/п

Джерела фінансування активів

На початок року

На кінець звітного періоду

Зміна

(+ ;-)

1.

Вартість майна всього, в тому числі сформовано за рахунок

100

100

-

2.

Власного капіталу

48,6

53,1

4,5

3.

Довгострокових зобов'язань

11,9

12,8

0,9

4.

короткострокових...