ify">. (1205,80 - 1137,02)/1137,02 * 100%=6,05%;
. (458,50 - 443,07)/443,07 * 100%=3,48%;
. (477,80 - 419,76)/419,76 * 100%=13,83%;
. (1035,20 - 114,46)/114,46 * 100%=804,42%;
. (100 - 296,6)/296,60 * 100%=- 66,28%;
. (2378,30 - 2116,60)/2116,60 * 100%=12,36%.
Аналіз динаміки плану фінансово-господарської діяльності за 2012 - 2014 роки проведено на підставі звітів про виконання установою плану його фінансово-господарської діяльності за 2012-2014 роки (таблиця 6).
Таблиця 6. Динаміка виконання плану ФХД за видатками ДНЗ № 18 м Липецька за 2012-2014 рр. у%
Найменування показателяКод аналітікі2012 г.2013 г.2014 г.Расходи всего- - 7,6715,92Заработная плата211-28,8013,87Прочіе виплати212- - 36,16-85,59Начісленія на виплати з оплати труда213-32,2813,84Услугі связі221-64,13-17,22Транспортние услугі222-Комунальні услугі223-30,896,05Работи, послуги з утримання імущества225- - 88,233,48Прочіе роботи, услугі226- - 30,3213,83Прочіе расходи290-2,20804,42Расходи з придбання основних средств310- - 87,35-66,28Расходи з придбання матеріальних запасов340- - 17,8312,36
У 2013 році загальні витрати склали на 7,67% менше, ніж у 2012 році, що пов'язано з капітальним ремонтом дитячого садка в 2012 році, на який була виділена субвенція з обласного бюджету, а також були виділені субвенції на витрати з придбання нефінансових активів, а саме основних засобів та матеріальних запасів.
Але, незважаючи на зменшення загальних витрат, витрати на заробітну плату збільшилися, і в 2013 р - на 28,8%, і в 2014 р - на 13,87%, в порівнянні з минулим роком. Це пов'язано з індексацією заробітної плати співробітникам муніципальних установ освіти на підставі Рішення Липецького міської Ради депутатів від 04.03.2014 р № 803 «Про внесення змін до Положення« Про оплату праці працівників муніципальних установ міста Липецька ».
Стаття 212 «Інші виплати» зменшувалася з кожним роком (в 2013 р на 36,13%, в 2014 р на 85,59%) у зв'язку з тим, що виплати на методичну літературу педагогічним співробітникам з 01.09.2013 р стали проводитися з 211 статті витрат «Заробітна плата», що теж вплинуло на збільшення статті 211.
Витрати на послуги зв'язку в 2013 році збільшилися на 64,13% в порівнянні з 2012 роком, що пов'язано з підключенням ще одного нового номера телефону та мережі інтернет, а також з установкою електронного документообігу «Такском», що було необхідно бухгалтерії дитячого садка, яка стала самостійною з 01.07.2013 р, раніше ДНЗ № 18 м Липецька обслуговувався Централізованої бухгалтерією департаменту освіти адміністрації міста Липецька.
Витрат на транспортні послуги в 2013 і 2014 рр. не було, так як керівництвом дитячого садка було скасовано відшкодування оплати роз'їзду по місту, пов'язаного з потребами ДОУ. І в цей період співробітники дитячого саду не відвідували курси, проїзд на які оплачується ДОУ.
Витрати на комунальні послуги зросли, в 2013 році на 30,89%, в 2014 році на 6,05%, в порівнянні з минулими періодами, що пов'язано із зростанням тарифів на послуги житлово-комунального господарства.
Зменшення в 2013 році 225 - на 88,23%, 226 - на 30,32%, 310 - на 87,35%, 340 - на 17,83% статей відбулося через те, що в даному періоді не було надано субвенцій з вище стоїть бюджету порівняно з минулим роком. Але, незважаючи на відсутність субвенцій, в 2014 році витрати на послуги з утримання майна та інші послуги були збільшені на 3,48% і 13,83% відповідно.
Збільшення витрат з придбання матеріальних запасів в 2014 році на 12,36% пов'язане зі збільшенням витрат на харчування дітей, які, в свою чергу, пов'язані із зростанням цін на продукти харчування.
А витрати на придбання основних засобів в 2014 році знову зменшилися, тепер на 66,28%, так як не було особливої ??потреби в даний період на витрати, пов'язані з розвитком матеріально-технічної бази.
Розмір загальних витрат можна побачити на рис.12.
Малюнок 12. Витрати ДНЗ № 18 г.Ліпецка в 2012 - 2014 рр.
Бюджетні асигнування, отримані установою з вище стоїть бюджету, освоюються ДНЗ № 18 повністю, але це не говорить про те, що даних грошових коштів достатньо установі для фінансування своєї діяльності.
Установою були проведені роботи по зниженню споживання енергоресурсів за рахунок введення в дію енергозберігаючих технологій та раціонального використання енергоресурсів. ДНЗ № 18 не вдалося в 2014 році зменшити зростання витрат на комунальні послуги, у зв'язку із зростанням тарифів на дані послуги, але зростання витрат на комунальні п...
