1117076103412230Ітого: 32812012629858022-270098
Таким чином, оборотні кошти підприємства зменшилися в аналізованому періоді на 270098тис. руб., за рахунок зменшення запасів підприємства на 68712тис. руб., ПДВ по придбаних цінностей на 12339тис. руб., дебіторської заборгованості на 9223тис. руб., короткострокових фінансових вкладень на 187тис. руб. Грошові кошти підприємства збільшилися на 2230тис. руб.
Аналіз динаміки та стану пасивів, представимо в таблиці 2.6.
Таблиця 2.6
Динаміка складу і стану пасивів підприємства
Показатель201120122013Ізмененіе (+," ) 2013 до 20111. Капітал і резерви588760,2315569311131-277629,22. Довгострокові обязательства1000100012002003. Короткострокові обязательства391506,821534183625-307881,8Ітого: 981267531910395956-585311
Таким чином, пасиви підприємства в аналізованому періоді зменшилися на 585311тис. руб., за рахунок зменшення капіталу і резервів на 277629,2тис. руб., та зменшення короткострокових зобов'язань на 307881,8тис. руб. Довгострокові зобов'язання підприємства збільшилися на 200 тис. Руб.
Динаміку складу і стану пасивів, відобразимо на рис. 2.3.
Рис. 2.3. Динаміка складу і стану пасивів підприємства
Далі більш детально проведемо аналіз власних і позикових коштів підприємства, дані занесемо в таблицю 2.7 і проведемо аналіз отриманих результатів.
Таблиця 2.7
Динаміка складу і стану власного і позикового капіталу
Показатель201120122013Ізмененіе, (+ .-) 2013 до 20111. Статутний капітал202,5202,5202,502. Додатковий капітал527867,2256806235456-292411,23. Резервний капітал50,550,550,504. Цільове фінансування і поступленіе37823782827944975. Фонди соціальної сфери48728487285697782496. Нерозподілений прибуток звітного года81306000101572027Ітого власний капітал588760,2315569311131-277629,21. Довгострокові обязательства100010001200200- позики і кредіти1000100012002002. Короткострокові обязательства391506,821534183625-307881,8- позики і кредіти50002000-- кредиторська задолженность386506,813409580525-305981,8Прочіе короткострокові обязательства0584731003100Ітого позиковий капітал391506,814294284825-306681,8Всего981267458511395956-585311Коеффіціент співвідношення позикового і власного капітала0,660,450,27-0,39
Таким чином, власний капітал підприємства за аналізований період зменшився на 277629,2 тис. руб., за рахунок зменшення додаткового капіталу на 292411,2 тис. руб. Решта статей власного капіталу збільшилися. Довгострокові зобов'язання збільшилися на 200тис. руб., за рахунок зростання позик і кредитів на 200тис. руб. Короткострокові зобов'язання зменшилися на 307881тис. руб., за рахунок зменшення кредиторської заборгованості на 305981,8 тис. руб. інші короткострокові зобов'язання зросли на 3100тис. руб.
2.3 Аналіз фінансової стійкості ТОВ «Європрофіль»
У ринкових умовах основою стабільного стану підприємства служить його фінансовий стан. Аналіз фінансового стану підприємства є актуальним питанням для аналітиків, фінансових менеджерів, оскільки такий аналіз дозволяє виявити проблемні сторони в діяльності підприємства шляхом оцінки фінансової стійкості, платоспроможності та ліквідності та визначити шляхи їх вирішення. Якщо підприємство фінансово стійке, платоспроможне, то воно має ряд переваг перед іншими підприємствами того ж профілю для отримання кредитів, залучення інвестицій, у виборі постачальників і в підборі кваліфікованих кадрів [25, с. 123.
Фінансова стійкість підприємства - це такий стан його фінансових ресурсів, їх розподіл і використання, яке забезпечує розвиток підприємства на основі зростання прибутку і капіталу при збереженні платоспроможності і кредитоспроможності в умовах допустимого ризику.
Поняття «фінансова стійкість» організації багатогранно, включає в себе оцінку різних сторін діяльності організації. Вітчизняні економісти по-різному трактують сутність поняття «фінансова стійкість».
Фінансова стійкість - це певний стан рахунків організації, яке гарантуватиме їй постійну платоспроможність. У результаті здійснення будь-якої господарської операції фінансовий стан може залишатися незмінним або поліпшитися або погіршитися. Потік господарських операцій, що здійснюються щодня, є як би «підбурювачем» певного стану фінансової стійкості, причиною переходу з одного типу стійкості в інший. Знання граничних меж зміни джерел коштів для покриття вкладень капіталу в основні фонди чи виробничі витрати дозволяє генерувати такі потоки господарських операцій, які ведуть до поліпшення фінансового стану організації та підвищенню її стійкості.
