ього року. Для покриття закупленої продукції в ці місяці вона взяла торговий кредит у розмірі 40 тис.руб. і має кредитну заборгованість іншим фірмам за ці місяці - 8 тис.руб.
Сума дебіторської заборгованості становить 40 + 8 = 48 тис. руб.
11. Визначення кредиторської заборгованості на кінець року по закупівлі продукції, іншими статтями, банкам.
Негативний потік готівки в грудні поточного року являє собою заборгованість банку по короткостроковому кредиту.
Кредиторська заборгованість по короткостроковому кредиту становить 25,63 тис. руб.
12. Визначення чистого оборотного капіталу (поточні активи мінус поточні пасиви).
Форма 2
Прогнозний баланс
Тис.руб.
Основний капітал
Вартість
Знос
Балансова вартість
36
12
24
Поточні активи
Запаси
Дебітори
Всього
24000
24000
Поточні пасиви
Торговий кредит
Інші кредити
Кредит банку
Всього
40
8
25,63
73,63
Чисті поточні активи
Чисті активи
Акціонерний капітал
Резерв
24926,37
20
25000 - 73,63 = 24926,37 тис. руб.
13. Розрахунок чистого активу (Етап 12 + етап 8). p> 24929,37 + 24 = 24950,37 тис. руб.
14. Розрахунок резерву коштів (Поточні активи мінус акціонерний капітал). p> Акціонерний капітал фірми становить 20 тис.руб.
24000 - 20 = 23 800 тис. руб.
В
Список літератури
1. Дородніков В.М., Русалева Л.Ю. Основи комерційної діяльності: Навчальний посібник/НГАЕіУ - Новосибірськ, 1996. p> 2. Осипова Л.В., Синяєва І.М. Основи комерц еской діяльності. Підручник для вузів. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 2003. p> 3. Панкратов Ф.Г., Серьогіна Т.К. Комерційна діяльність: Підручник для вищ. і средн.спец.учеб.заведеній. - М.: Інформаційно-впроваджувальний центр В«МаркетингВ», 2001. p> 4. Синецкий Б.І. Основи комерційної діяльності: Підручник. - М.: МАУП, 2001. p> 5. Економіка торговельного підприємства: Підручник для вузів/За заг. ред. А.І. Гребньова. - М.: Економіка, 1996. br/>
