рнутися до МЗЕЗ Росії або уповноважені МЗЕЗ Росії органи для отримання письмового підтвердження обгрунтованості недоотримання або затримки в отриманні ним валютної виручки від експорту товарів або подати до Банку письмове підтвердження Банку Росії про звільнення його від обов'язкового зарахування валютної виручки на рахунки в уповноважені банки Російської Федерації.
При наявності зазначених письмових підтверджень Експортер відбиває суму, що є обгрунтовано непоступівшей, у графі В«обгрунтуванняВ», що заповнюється їм КК і направляє оригінали зазначених підтверджень до Банку в додатку до свого варіанту заповнення КК при подачі його в Банк.
Банк, перевіривши правильність віднесення Експортером надійшлисум до окремих КК і звіривши дати, вказані Експортером, з фактичними датами надходження цих сум на транзитний валютний рахунок експортера, але не пізніше контрольного терміну повернення Реєстру в ГТК Росії, заповнює всі без винятку графи другого примірника Реєстру незалежно від повноти та своєчасності надходження валютної виручки від експорту товарів. Суми обгрунтовано непоступівшей валютної виручки від експорту товарів, письмово підтверджені Банком Росії, МЗЕЗ Росії чи ТПП Росії, після перевірки повноважень осіб, що підписали підтвердження, заносяться в відповідну графу КК.
За відсутності у Банку яких з передбачених цією Інструкцією документів, необхідних для ідентифікації сум (включаючи варіант заповнення КК, доручення про обов'язкового продажу іноземної валюти та/або перекладі з транзитного на поточний валютний рахунок експортера з посиланням на конкретні ПС і КК (ВМД), і при неможливості однозначно віднести надійшли кошти до конкретної КК з посиланого в ГТК Росії Реєстру на підставі товаросупровідних та/або товаророзпорядчих документів (за документарними операціями) Банк при заповненні КК не враховує ці кошти в якості надійшли і проставляє В«ОВ» у графах КК "Сума БВ» і рядку В«Інф БВ». p> Автор роботи, вивчивши законодавчу базу митного контролю, зазначає, що наявність в міжбанківських документах (В«ключеванномВ» телексі, SWIFT-посланні, авізо, виписці і т.п.), що спрямовуються іноземним банком в російський Банк і підтверджують зарахування коштів на кореспондентський рахунок Банку на користь експортера, реквізитів контракту (ПС або КК) чи іншої інформації про призначення платежу саме по собі не є для Банку достатньою інформацією для віднесення суми до конкретної КК. Далі, він констатує, що опис подальшої процедури оформлення документів на провезення за кордон валютних та інших матеріальних цінностей вимагає більш докладного опису. Але головне, що не можна тут упустити, що отримані від Банків реєстри та інші документи обробляються в обчислювальному центрі ГТК Росії з метою підготовки оперативних і статистичних відомостей, необхідних для здійснення валютного контролю.
Зазначена інформація направляється ГТК Росії в підзвітні йому митні органи, Федеральну службу валютного та експортного контролю. Державну податкову службу Російської Федерації, Банк Росії, Прокуратуру Російської Федерації і може бути використана ними в межах їх компетенції для проведення розслідувань випадків порушення норм валютного регулювання, застосування встановлених законодавством Російської Федерації санкції до Банків і Експортерам, а також до Відповідальним особам Банків і співробітникам Експортерів. p> Як вважає М. В. Федоров, більш радикальними заходами мають стати вимоги, пропоновані до імпортерам, які викладені в листі Центрального банку Російської Федерації "Про введення в дію порядку здійснення валютного контролю за обгрунтованістю платежів в іноземній валюті за імпортовані товари "від 15 листопада 1995 № 208 і в спільній інструкції Центрального банку Росії № 30 та Державного митного комітету Російської Федерації № 01-20/10538 "Про порядок здійснення валютного контролю за обгрунтованістю платежів в іноземній валюті за імпортовані товари "від 26 липня 1995 року. Інструкція введена в дію з 1 січня 1996 [22]. p> З поданням в банк імпортера паспорта імпортної угоди імпортер приймає на себе відповідальність перед органами і агентами валютного контролю за повне відповідність відомостей, наведених у паспорті імпортної угоди, умовами контракту, а також за надходження в Росію товарів в повному обсязі і в строки, що не перевищують 180 календарних днів між днем ​​оплати імпортованого товару і датою митного оформлення. При неможливості поставки товарів імпортер зобов'язаний повернути у встановлені контрактом терміни на вказаний у паспорті імпортної угоди поточний валютний рахунок імпортера суми передоплати, яка раніше переведена іноземній стороні.
Угоди на термін, перевищує 180 днів між днем ​​оплати імпортованого товару і датою його митного оформлення, можуть здійснюватися тільки за наявності ліцензії Банку Росії на здійснення валютних операцій, пов'язаних з рухом капіталу. p> Банк імпортера має підставу для відмови у підписанні паспорта імпортної угоди в наступних випадках...
