:
- якщо він оформлений з порушеннями встановлених вимог;
- якщо в контракті є умови, що передбачають оплату імпортованих товарів зі рахунків осіб, які не є імпортерами за даним контрактом;
- якщо в контракті є умови, що передбачають оплату імпортованих товарів у готівковій формі за відсутності дозволу (ліцензії) Банку Росії на зазначені операції;
- якщо в контракті відсутні конкретні терміни надходження товарів на митну територію Російської Федерації або відвантаження товарів у Російську Федерацію;
- якщо в контракті відсутні конкретні терміни повернення грошових коштів в іноземній валюті, переведених в оплату імпортованих товарів, на рахунок імпортера в банку імпортера при непоставці товарів у разі, якщо контракт передбачає оплату товару до його ввезення на територію Російської Федерації;
- якщо в контракті і/або доповненнях до нього відсутні будь-які відомості, необхідні для складання паспорта імпортної угоди в установленому порядку;
- якщо контракт, представлений в банк імпортера, складений на іноземній мові, яким не володіють відповідальні особи банку імпортера, і при цьому відсутня завірений переклад контракту на російську мову.
У разі, якщо умовами контракту передбачена передоплата в розмірі, що перевищує граничну суму, дозволену Банком Росії без гарантії валютного контролю , банк імпортера повинен, приймаючи рішення з питання підписання паспорта імпортної угоди, вирішити питання про видачу гарантії валютного контролю.
Банк імпортера, який видав гарантію валютного контролю, несе перед державою в особі органів валютного контролю солідарну з імпортером фінансову відповідальність у межах зобов'язань, що випливають з тексту гарантії валютного контролю. Зазначена гарантія іде банком імпортера до територіального установи Банку Росії не пізніше третього робочого дня з дня переведення суми передоплати за імпортовані товари.
Після завершення митного оформлення товарів, що ввозяться на російську територію, ксерокопія вантажної митної декларації, завірена на митниці, передається імпортеру, який протягом місяця представляє її банк імпортера, де вона зберігається в відповідному досьє.
Банк імпортери не пізніше десяти днів з дати платежу за імпортовані товари або дати зарахування коштів в іноземній валюті, що надійшли на поточний валютний рахунок імпортера в як повернення раніше виробленої ним передоплати, становить картку платежу і направляє її в Державний митний комітет Російської Федерації. p> Після завершення митного оформлення товарів, ввезених на територію Росії, Державний митний комітет на підставі вантажної митної декларації становить облікову картку імпортованих товарів, яка вноситься до реєстру. Імпортер на основі наявних у його розпорядженні транспортних і розрахункових документів відбирає з отриманих від свого банку карток платежу стосуються даної обліковій картці і на їх основі складає свій варіант заповнення карток платежу для відправки до Державний митний комітет Росії з даної обліковою карткою. Банк імпортера, перевіривши правильність віднесення імпортером вироблених платежів до конкретних відвантаженнях по обліковій картці, а також звіривши фактичні дати платежу з датами, зазначеними імпортером, використовуючи представлений імпортером варіант заповнення облікової картки та наявні в досьє вантажну митну декларацію або комерційні документи, заповнює відповідні даній обліковій картці картки платежу і одночасно з обліковою карткою не пізніше контрольного терміну направляє їх до Державного митний комітет Росії.
Інструкцією Центрального банку Російської Федерації № 30 встановлено відповідальність імпортера. Так, якщо імпортер не подав у визначені інструкцією терміни ксерокопії вантажної митної декларації, то банк імпортера призупиняє операції з коштами імпортера, що знаходяться на його рахунках, на суму, відповідну вартості ввезеної партії товарів. Територіальне установа банку Росії може прийняти рішення про накладення на імпортера штрафу у розмірі 20 тисяч рублів за кожен день прострочення, але не понад вартості ввезеної партії товарів.
Беручи до увагу, що неналежне виконання уповноваженим банком своїх обов'язків, позначених в інструкції, призведе до зниження рівня контролю за обгрунтованістю платежів в іноземній валюті за імпортовані товари, банк імпортера також несе відповідальність у вигляді штрафу за несвоєчасну відправку в Банк Росії і Державний митний комітет Росії кожного з документів валютного контролю. Розмір штрафу становить 200 тисяч рублів за кожний день прострочення відправки даного документа понад встановлений термін, але не більше 0,1% від розміру мінімального статутного капіталу. p> На банк може бути накладено штраф у розмірі 200 тисяч рублів за кожен неврахований або врахований з порушенням факт надходження або відправлення документів валютного контролю, а за відсутність обліку або неналежний облік у картках платежу, що підлягають відсилання...
