Реферат Податок на додану вартість: застосування законодавства в теорії і на практиці

>

117000

5.12.2. ПДВ, сплачений при придбанні обладнання

Розрахунок

Результати

N = 18

N = 0

НДСвх про 1 = 3240000 * 18%

583200

259200

5.12.3. ПДВ, сплачений при виплаті орендної плати

Розрахунок

Результати

N = 18

N = 0

НДСвх ап 1 = 45 500 * 18%

8190

5760

5.12.4. ПДВ, при закупівлі матеріалів

Розрахунок

Результати

N = 18

N = 0

НДСвх м зак1 = 560 000 * 18%

100800

36000

5.12.5. ПДВ, що нараховується до бюджету

Розрахунок

Результати

N = 18

N = 0

НДСб1 = 170577 - (583 200 + 8 190 + 100 800) = 170 577 - 692 190

-521613

-183960

5.13. Результати розрахунку податків за 1 квартал п.р.

Найменування податку

Нараховано за 1 квартал

N = 18

N = 0

ЄСП

116350

106600

Податок на майно

13 254

5891

Податок на прибуток

0

-8758

ПДВ

-521613

-183960

6. Розрахунок податків за півріччя (6 місяців) ц.р.

6.1. Дохід (виручка від реалізації продукції) за:

6.1.1. Другий квартал

Розрахунок

Результати

N = 18

N = 0

Д2 = 9476480 * 20%

1895 296

1300 000

6.1.2. Півріччя

Розрахунок

Результати

N = 18

N = 0

Д6 = 1895296 + 947648

2842 944

1950 000

6.2. Амортизаційні відрахування по устаткуванню за півріччя

Розрахунок

Результати

N = 18

N = 0

Амо 6 м = 54 000 + (27000 * 3) = 54 000 + 81 000

135000

60000

6.3. Розрахунок залишкової вартості обладнання на початок

6.3.1. Травень

Розрахунок

Результати

N = 18

N = 0

ОС про 05 = 3 186000 - 27 000

3 159 000

1404 000

6.3.2. Червень

Розрахунок

Результати

N = 18

N = 0