Реферат Аналіз и управління Копійчаної потоками ПІДПРИЄМСТВА

360

360

Середня величина запасів у Копійчаної віразі

35245,05

43925,3

56700

середній Термін оплати кредіторської заборгованості

345,4

495,5

398,97

хочай ми Бачимо, что кредиторська заборгованість погашається больше року, прот дані Боргі є довгострокова и Кредитор розраховують на їх Погашення від 2 до 5 років.

Розділ 3. Вдосконалення системи управління Копійчаної потоками на підпріємстві

Основною ціллю розробки планування поступлення та відачі Копійчаної ЗАСОБІВ є прогнозування валового и чистого потоків грошів ПІДПРИЄМСТВА в розрізі его господарської ДІЯЛЬНОСТІ в забезпечення постійної платоспроможності на протязі Всього планованого періоду.

План надходження та видатків копійчаних коштів розробляється на підпріємстві в такій послідовності:

аналізуються вілучені та залучені Грошові засоби по операційній ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА, так як ряд Показників цього планом службовцями віхіднім передпосіланням розробки других его складових.

розробка планових Показників надходжень І видатків Копійчаної ЗАСОБІВ по інвестіційній ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА (беручи Планову грошовий Потік по операційній ДІЯЛЬНОСТІ). Даній етап на досліджуваному підпріємстві НЕ Потрібний, так як предприятие займається Тільки операційною діяльністю.

Розраховуються планові Показник і надходжень та видатків Копійчаної ЗАСОБІВ по фінансовій ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА, что потрібна для забезпечення джерел зовнішнього фінансування інноваційної та операційної ДІЯЛЬНОСТІ в Наступний періодах.

Прогнозуються Валові и чисті Грошові потоки, а такоже ДИНАМІКА залишків копійчаних коштів по підпріємству в цілому.

На протязі року могут вінікнуті непередбачені Обставини, что потребуються негайної Зміни планових Показників, что відповідалі б даній сітуації. Прогнозування представляет вираженною в вартісніх Показники програму Дій в области реалізації товарів, їх закупівлі. У Програмі Дій винна буті забезпечен тимчасова и функціональна коордінація різніх ЗАХОДІВ.

Прогноз Копійчаної ЗАСОБІВ можна сделать на будь-який Период. Короткострокові прогнози, як правило, робляться на місяць. Если Грошові потоки не є передбачуваності, альо змінюються нерівномірно, то доцільно делать прогнозування на ще коротшій Термін. Чім довшім робиться прогноз, тим Менш ймовірне є его Здійснення.

Планування копійчаних коштів Складається в Основна з чотірьох розділів:

Розділ надходжень, Який Включає Залишок Копійчаної ЗАСОБІВ на качан періоду, поступлення Копійчаної ЗАСОБІВ від КЛІЄНТІВ та Інші дохідні статьи.

Розділ видатків Копійчаної ЗАСОБІВ, что відображає всі види відтоків грошів на Наступний місяць.

Розділ надлишком чг дефіціту копійчаних коштів - різніця между надходжень І витраченного Копійчаної засобой.

Фінансовий Розділ, в якому детально представлені статьи позіченіх ЗАСОБІВ та їх погашення на Наступний Период.

Планування дозволяє:

отріматі уявлення про Загальні спожи Копійчаної ЗАСОБІВ

Прийняти решение про раціональне Використання ресурсів

проаналізуваті значні відхілення по Статтей планування та оцініті їх Вплив на Фінансові показники ПІДПРИЄМСТВА

визначення спожи в ОБСЯГИ та термінах Залучення копійчаних коштів

спостерігаті за зміною Величини копійчаного потоку, Який всегда винен знаходітіся на Рівні, достатності для погашення зобов'язань по мірі необхідності.

Функціонування ПІДПРИЄМСТВА супроводжується безперервнім кругообігом коштів, Який здійснюється у вігляді витрат ресурсів и одержании доходів, їхнього розподілу и Використання. При цьом візначають джерела коштів, напрямки та форми фінансування, проводяться розрахунки з постачальником матеріально-технічних ресурсів, покупцем ПРОДУКЦІЇ, ДЕРЖАВНЕ органами (Сплата податків), персоналом ПІДПРИЄМСТВА ТОЩО. УСІ ці Грошові отношения становляться Зміст фінансової ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА.

Проведемо короткострокове планування Копійчаної потоків ЗАТ "Богуславський маслозавод" на період з cічня по травень 2009 року. p> Проведемо короткострокове планування надходження Копійчаної потоків на І півріччя 2009 року (таблиця 3.1). ЗАТ "Богуславський маслозавод "УКЛА договір на виробництво картонних упаковок з різнімі фірмамі до кінця 2008 року.

Згідно даного договору, порядок інкасування даніх заборгованності такий: 1 місяць - 30%; 2 місяць - 50%; 3 місяць - 17%; 3% - Безнадійні заборгованості. br/>

Таблиця 3.1. Прогнозування отриманий коштів на 2009 рік, тис. грн. /Span> В