я розрахунками за Інструкцією № 1, з іншого - про зниження бази працюючих (дохідних) активів. В результаті чого Умовний банк має надлишковий рівень ліквідності і недоотримання доходів. p> Разом з тим, враховуючи "рухливість" перерахованих статей, можна зробити висновок, що з метою виконання обов'язкових економічних нормативів, баланс банку "підчищається" ближче до звітної дати.
Позитивним можна вважати зниження іммобілізації ресурсів на 15,46%, або на 1482,9 млн. р.., що обумовлено беззбитковістю роботи банку станом на 1.01.97 року; 1.07.96 року на цю статтю збитків доводилося 35% іммобілізованих ресурсів, що становило 3355,6 млн. р.. Разом з тим за аналізований період спостерігається зростання відволікань від прибутку - темп зростання 130,2% (на 1591,5 млн. р..), хоча це є неминучим у силу банківської специфіки (це накопичувальний рахунок, який обнуляється раз на рік) і статті іншої іммобілізації - на 281,2 млн. р..
В
Висновки:
Результати проведеного аналізу активних операцій свідчать про необхідність реструктуризації балансу. Для цього доцільно:
1. Збільшити частку активів, приносять дохід, за рахунок:
В· збільшення обсягу кредитування;
В· збільшення обсягу операцій з цінними паперами;
В· розширення переліку банківських послуг, наприклад, факторингових операцій;
В· розширення практики депозитних операцій в ГУ ЦБ.
2. Визначати щомісячний ліміт видачі кредитів приватним особам за низькою ставкою (в ув'язці з прибутковістю активних операцій і вартістю залучення).
3. Знизити процентні та кредитні ризики шляхом їх ув'язки з прибутковістю банку, ставкою рефінансування. <В
2.3.3 Аналіз структури доходів і витрат
В
За 1996 рік (за Станом на 1.01.97 року), банком отримано дохід 105153 млн. рублів ( див. додаток № 18 ) , в тому числі процентні доходи становлять 97,1%; відповідно інші доходи - 2,9%. Майже 63% доходів було отримано за III і IV кварталах. p> Основна сума доходів була зароблена банком внаслідок кредитування юридичних і фізичних осіб. Питома вага коштів, отриманих на сплату за надані позики:
В· підприємствам, становить 92,2% від суми процентних доходів і 91,1% від загальної суми доходів;
В· приватним особам - 3,8% і3, 1% відповідно.
Витрати банку на 1.01.97 року склали 93779 млн. рублів, що більше в 2,2 рази ніж на 1.07.96 року (42553,2), з них процентні витрати складають 59,89% ( див. додаток № 19 ) . Найбільшу питому вагу в процентних витратах припадає на сплачені відсотки за вкладами громадян - 72,7 %. При цьому частка грошових коштів громадян склала 26,4%. Невідповідність між витратами на виплату відсотків за вкладами і їх часток в залучених ресурсах свідчить про їх високу вартість. Середня процентна ставка за фактично сплаченими відсотками склалася в розмірі 86% річних, у тому числі в IV кварталі - 119%, у грудні - 145% річних (відношення суми коштів по даній статті і процентних витрат за цією статтею ) . p> Операції з цінними паперами збільшили витрати банку на 15234 млн. рублів. Найбільш активно проводилися ці операції в II кварталі, що призвело до значних виплат по них в цьому періоді - 5940,3 млн. рублів (38% від загальних виплат по цій статті за рік).
2.3.4 Аналіз прибутковості
Динаміка доходів і витрат в 1996 році представлена ​​в таблиці
В
З таблиці видно, що в 1996 році перевищення доходів над витратами склало 11374 млн. рублів, в тому числі, в IV кварталі - 11307 млн. рублів. Тобто сукупна прибуток, отриманий за 1996 рік на 99,4% складається з прибутку IV кварталу. Темпи зростання доходів випереджали темпи зростання витрат банку (646,7 і 619,2). При цьому розрив між ними становить 27,5% за рік і 27% в IV кварталі. Це призвело до збільшення прибутку банку - в 10 разів за 1996 рік, у тому числі в IV кварталі - в 3,3 рази.
Показники прибутковості
Показники прибутковості роботи банку представлені в таблиці
Коефіцієнти
I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал
Рік
К1 = П/К (прибутковість капіталу, показує роботу банку з точки зору пайовиків)
5,4%
-58,3%
33,6%
34%
55,8%
К2 = П/А (прибутковість активів)
0,7%
-2,6%
<...
