лера-Орра, 2009 рік
Таким чином, в 2008 році підприємству доцільно мати на розрахунковому рахунку 4554,8 рублів, ця величина в 2009 році скоротилася на 590,6 рублів. Варіація щоденних надходжень на розрахунковий рахунок в 2008 році склала 1550,7 рублів, а в 2009 році - 1307,7 рублів. Розмах варіації залишку грошових коштів на розрахунковому рахунку в 2008 році 173 рублів, в 2009 році - 81,7 рублів. br/>
2.7 Аналіз дебіторської та кредиторської заборгованостей
Аналіз структури та складу дебіторської заборгованості (ДЗ) в термінах відшкодування підприємства за два роки представлений у таблицях 14 і 15.
Таблиця 14
Аналіз структури та складу заборгованості за 2008 рік по термінах відшкодування
Показник
1 місяць
1-3 місяці
3-6 місяці
6-12 місяці
Разом
Покупці і замовники, руб.
22161,4
8864,6
7879,6
7879,6
46785,2
Аванси видані, руб.
13296,9
2954,9
9849,5
5909,7
32010,9
Векселі до отримання, руб.
8864,7
2954,9
1969,9
5909,7
19699,
Разом, руб.
44322,8
14774,3
19699
19699
98495,2
Питома вага, у%
45
15
20
20
100
У підприємства переважає дебіторська заборгованість терміном на 1 місяць, немає заборгованості більше 12 місяців, що є позитивним фактом для всього підприємства в цілому.
Таблиця 15
Аналіз структури та складу заборгованості за 2009 рік по термінах відшкодування
Показник
1 місяць
1-3 місяці
3-6 місяці
6-12 місяці
Разом
Покупці і замовники, руб.
9628,6
17331,5
2567,6
3851,4
33379,1
Аванси видані, руб.
5777,2
5777,2
3209,5
2888,6
17652,4
Векселі до отримання
3851,4
5777,2
641,9
2888,6
13159,1
Разом, руб.
19257,2
28885,8
6419,1
9628,6
64190,6
Питома вага, у%
30
45
10
15
100
У підприємства переважає дебіторська заборгованість терміном на 1-3 місяці, немає заборгованості більше 12, що є позитивним фактом для всього підприємства в цілому. Чим довше термін повернення дебіторської заборгованості, тим менше ймовірність її отримання. Оптимальною вважається рівень заборгованості термін якої до шести місяців.
Далі розглянемо реальну суму дебіторської заборгованості, також оцінимо ймовірності безпеки боргів, таблиці 16 і 17.
Таблиця 16
Оцінка реального складу дебіторської заборгованості 2008
Дебіторська заборгованість
Сума, руб.
Ймовірність безнадійної частки, у%
Сума безнадійної частки, руб.
Реальна сума, руб.
1 ...
