>
Всю необхідну інформацію в банку Неможливо відобразіті на Рівні позбав балансова рахунків. Щоденна детальна інформація про здійснені банком Операції Відображається в основній ФОРМІ аналітічного учета - Особова Рахунку. За шкірному балансовим и позабалансові Рахунку відкріваються рахунки аналітічного учета. p> Розглянемо параметри аналітічного Рахунку. УСІ НОМЕРИ рахунків аналітічного учета, что відкріваються банками, мают формуватіся за схем АААА До ЕЕЕЕЕЕЕЕЕ, де АААА - номер балансового (позабалансові) Рахунку (4 символи), К - Ключовий розряд (1 символ), ЕЕЕЕЕЕЕЕЕ - інформація Щодо аналітічного Рахунку (до 9 сімволів). Довжина номера Рахунку НЕ є фіксованою, максимальна становіть 14 сімволів, а Мінімальна - 5. Сегмент ЕЕЕЕЕЕЕЕЕ візначається банком самостійно. До нього банк має право включать код контрагента, порядковий номер Рахунку, номер філії, код валюти ТОЩО. У разі спожи банк має право самостійно збільшуваті кількість необхідніх сімволів поза номером аналітічного Рахунку. До розрахунку ключового розряду вхідного сегмента АААА, ЕЕЕЕЕЕЕЕЕ номери Рахунку та код банку [13].
аналітичний облік рахунків операцій банку з банківськімі металами формується банком самостійно. Аналітічні рахунки є невіддільнімі від балансових рахунків Плану рахунків та від рахунків дебіторської та кредіторської заборгованості. Балансові рахунки реальні, а рахунки заборгованості - тімчасові. p> Під годину учета операцій з банківськімі металами та монетами рахунки 1 і 2 класів кореспондують з рахунками 3 класу, Які є технічними рахунками, та рахунками 6 класу. Залишки за рахунками 6-го класу до балансового Звіту НЕ включаються. Записи за рахунками 6-го класу нагромаджуються з початку року и подаються у звіті про фінансові результати за відповідній Период. p> Відповідно до Правил ведення аналітічного учета в банках України сформуємо аналітичний рахунок:
1102 До 141 511,
де 1002 - номер балансового Рахунку візначає відповідність аналітічного Рахунку Синтетичність Рахунку. Параметр містіть номер балансового Рахунку відповідно до Плану рахунків бухгалтерського учета банків України. Параметр включається до номери аналітічного Рахунку. Формат параметра - 4 символи;
1 - Ознака інсайдера. Параметр может мати Такі значення:
- юридична особа - 1;
- фізична особа - 2;
4 - Вид банківського металу;
15 - Код контрагента. Ключове поле, Яке містіть ідентифікатор контрагента в списку контрагентів банку. ВІН має значення порядкового номера контрагента (клієнта) відповідно до Реєстру контрагентів, Який веде банк. Банк самостійно візначає формат та Зміст цього параметра та відповідає за его введення. Формат варіанту не регламентується.
11 - Номер управління або відділення банку. p> 2.3 Звітність банку за операціямі з банківськімі металами
Звітність - Це ВАЖЛИВО інструмент управління. Тому Операції з банківськімі металами такоже піддаються звітності, х...
