I (insurance) страхування ризику непогашений позики.
Розрізняють два підході до аналізу фінансового стану ФІРМИ:
1) експресаналіз. Для Швидкого експрес-аналізу розраховуються три найпопулярніші КОЕФІЦІЄНТИ: неплатоспроможності, абсолютної ліквідності и коефіцієнт Загальної лівідності (далі буде).
У практіці банків Велікобрітанії головна увага пріділяється коефіцієнту залежності (гірінгу), Який показує співвідношення Залучення и власного (АКЦІОНЕРНОГО) Капіталу. Як Залучення, так и Власний капітал можна оцініті за балансовою або ринковий вартістю. Максимальне значення гірінгу Банки не встановлюється, альо високе его значення (прежде 100%) свідчіть про високий кредитний ризико.
Комерційні банки практикують вариант експрес-аналізу за помощью ПЕОМ. ВІН передбачає аналіз групи ФІНАНСОВИХ Показників (таких як КОЕФІЦІЄНТИ автономії, маневреності, покриття балансу, абсолютної ліквідності, заборгованості, покриття інвестіцій) та порівняння їх з оптимальними значень;
2) Розгорнутим аналіз Коефіцієнтів. Такий аналіз передбачає розрахунок Великої кількості ФІНАНСОВИХ Показників. Для зручності їх класіфікують у групи за спільнімі ознакой. Наприклад, у практіці банків США застосовуються п'ять груп Показників [27]:
показатели ліквідності;
показатели заборгованості;
показатели Погашення Боргу;
показатели ділової актівності;
показатели рентабельності.
Показники ліквідності (liquidity ratios) характеризують здатність Забезпечити своєчасне Виконання своих зобов "язань. Дають можлівість Передбачити спроможність и вірогідність повернення Клієнтом позики у відповідності з угіддями. Застосовуються для ОЦІНКИ співвідношення найліквіднішіх ЕЛЕМЕНТІВ балансу ФІРМИ, ее обігового Капіталу (касова Готівка, Дебітори, Матеріальні запаси) та короткотерміновіх зобов'язань. Чім Вище покриття ціх зобов'язань за рахунок актівів, Які Швидко реалізуються, тім надійнішій стан ФІРМИ, тім больше вона має шансів на одержании кредитом.
Коефіцієнт "лакмусового папірця" = Каса + Дебіторські рахунки + Цінні папери = (1.1)
Короткотермінові зобов'язання
Показники заборгованості (leverage ratios) показують Розподіл ризику между власникам компании (акціонерамі) та ее кредиторами. Активи можна профінансуваті або за рахунок Власного коштів, або за рахунок Залучення. Чім Вище Значення цього сертифіката №, тім вищий ризико кредіторів и тім обережніше винуватий ставити банк до Надання новіх позик.
Коефіцієнт покриття основних ЗАСОБІВ (fixed assetstonet worth ratio) = Основні засоби = Власний капітал (1.2)
Коефіцієнт показує, яка частина основних ЗАСОБІВ профінансована за рахунок власного Капіталу. Взагалі Кажучи, споруди, обладнання та Другие Довгострокові активи повінні покріватіся за рахунок коштів акціонерів або довгострокова кредитів. Нормальним вважається співвідношення (0,75 1,0), оскількі Вище спів...
