вляються до органів внутрішніх справ , включаються документи, зазначені в абзацах 5-16 пункту 4 Інструкції, а також:
копії документів, що підтверджують факти приховування грошових коштів або майна організації або індивідуального підприємця, за рахунок яких має здійснюватися стягнення податків і (або) зборів;
копії наказів про призначення на посаду осіб, відповідальних за фінансово-господарську діяльність у періоді,, і матеріалів про притягнення їх до адміністративної відповідальності (якщо залучались);
копії пояснень посадових осіб організації або індивідуального підприємця за фактами податкових правопорушень, виявлених в ході перевірки (за відсутності письмових заперечень за актом податкової перевірки);
довідка про те, за які перевіряються періоди і на які суми виявлено факти приховування грошових коштів або майна організації або індивідуального підприємця.
У разі наявності додаткової інформації про приховування майна від опису й арешту, неподання відомостей про місце знаходження майна, в т.ч. невідображення даних про майно в бухгалтерських документах організації, неправильного зазначення його місцезнаходження, фіктивної передачі правомочностей щодо володіння, користування, розпорядження об'єктами власності в оренду, приховуванні майна у третіх осіб, переоформлення майна на третіх осіб, територіальний податковий орган надсилає зазначені відомості з додатком відповідних документів до органів внутрішніх справ.
Податкові органи при оформленні матеріалів, що підлягають направленню до органів внутрішніх справ, повинні суворо керуватися пунктами 4, 5, 6, 7 Інструкції № 3 спільного наказу МВС і ФНС.
При цьому копії документів, зазначених у названих пунктах Інструкції, завіряються підписом керівника (заступника керівника) податкового органу та скріплюються печаткою.
Податкові органи представляють додаткову інформацію за переданими раніше матеріалами на підставі письмових запитів органів внутрішніх справ за пред'явленням службового посвідчення співробітника органу внутрішніх справ, зазначеного в запиті. При цьому реєстрація запитів органів внутрішніх справ проводиться в окремому журналі. p align="justify"> З метою забезпечення оперативності та підвищення ефективності діяльності з розгляду матеріалів про порушення законодавства про податки і збори, що містять ознаки злочину, податкові органи до офіційного направлення органам внутрішніх справ зазначених матеріалів можуть організовувати попереднє ознайомлення з ними співробітників органів внутрішніх справ.
У цьому випадку керівник (заступник керівника) податкового органу, до офіційної передачі (направлення) платнику податків, платнику збору, податковому агенту акту податкової перевірки, направляє до органу внутрішніх справ письмовий запит про виділення співробітника органу ...
