(обчислення, утримання та перерахування до бюджету);
акти звірки взаєморозрахунків з платником податків або податковим агентом (односторонні акти звірки взаєморозрахунків - у випадках неявки платника податків або податкового агента за викликом податкового органу з метою проведення звірки розрахунків з податків);
відомості про наявні банківських рахунках платників податків (податкових агентів) з моменту виникнення заборгованості;
інші документи, що дозволяють припускати вчинення порушень законодавства про податки і збори, що містять ознаки злочину.
При виявленні в ході проведення податкових перевірок обставин, що дозволяють припускати вчинення порушень законодавства про податки і збори, що містять ознаки злочину, передбачені статтею 199 Кримінального кодексу Російської Федерації, податковими органами до складу матеріалів, що направляються до органів внутрішніх справ , включаються документи, зазначені в абзацах 5-16 пункту 4 Інструкції № 3 спільного наказу МВС і ФНС, а також:
копії наказів про призначення на посаду осіб, відповідальних за фінансово-господарську діяльність організації в періоді,, і матеріалів про притягнення їх до адміністративної відповідальності (якщо залучались);
копії пояснень посадових осіб організації за фактами податкових правопорушень, виявлених в ході перевірки (за відсутності письмових заперечень за актом податкової перевірки).
При виявленні в ході проведення податкових перевірок обставин, що дозволяють припускати вчинення порушень законодавства про податки і збори, що містять ознаки злочину, передбачені статтею 199.1 Кримінального кодексу Російської Федерації, податковими органами до складу матеріалів, що направляються до органів внутрішніх справ , включаються документи, зазначені в абзацах 5-16 пункту 4 Інструкції, а також:
копії документів, що підтверджують факти неправомірного неісчісленія, неутримання та неперерахування або неправильного обчислення, утримання та неповного перерахування сум податків, що підлягають обчисленню, утриманню і перерахуванню податковим агентом;
копії наказів про призначення на посаду осіб, відповідальних за фінансово-господарську діяльність податкового агента в періоді,, і матеріалів про притягнення їх до адміністративної відповідальності (якщо залучались);
копії пояснень посадових осіб податкового агента за фактами податкових правопорушень, виявлених в ході перевірки (за відсутності письмових заперечень за актом податкової перевірки).
При виявленні в ході проведення податкових перевірок обставин, що дозволяють припускати вчинення порушень законодавства про податки і збори, що містять ознаки злочину, передбачені статтею 199.2 Кримінального кодексу Російської Федерації, податковими органами до складу матеріалів, що напра...
