>
Доходи неординарного (Непередбаченого) характеру пов'язані з разовими угодами по реалізації майна банку. Дохід утворюється у випадку перевищення ринкової ціни над балансовою оцінкою, в Інакше операції пов'язані з витратою, що утворить прямий збиток банку.
Таким чином, всі види доходів комерційного банку за формою можна розділити на три групи:
В· процентний дохід;
В· дохід у формі комісій від послуг банку;
В· інші види (Доходи від операцій на ринку у вигляді курсових різниць, різниці між балансовою і ринковою ціною проданого майна, переоцінка номіналу ланцюгових паперів та інших активів, отримані штрафи, пені, неустойки).
Процентний дохід може поєднуватися з комісією, наприклад, при кредитних і факторингових операціях банк може отримувати одночасно процентні платежі і комісію. Комісії за різні послуги можуть об'єднуватися, наприклад, комісійні за організацію позики або розміщення облігацій можуть включати плату за консультування, при цьому остання буде отримана банком тільки в тому випадку, якщо угода відбудеться.
Доходи від послуг у всіх перерахованих формах повинні відшкодовувати витрати банку, покривати ризики і створювати прибуток. Іншою загальною рисою усіх форм доходу є їх ціннісної характер . Ціна на банківському ринку, як і на будь-якому іншому, формується під впливом попиту і пропозиції. У той же час кожна з форм доходу має специфіку. p> Позичковий відсоток є своєрідною ціною ссужаемой у тимчасове користування вартості. Класифікація видів позичкового відсотка грунтується:
В· на формах кредиту (Комерційний відсоток, банківський, споживчий і т.д.);
В· на видах кредитних установ (обліковий відсоток центрального банку, банківський, ломбардний);
В· на термінах позичок (По позиках короткостроковим або ставки грошового ринку, по довгострокових позиках або ставки по облігаційних позиках);
В· на видах позичок (Відсоток по позичках в оборотні кошти по овердрафту, з обліку векселів, по цільовим позиках і т.д.);
В· на видах операцій (Відсоток по позичках, по міжбанківських кредитах, депозитний);
В· за способом нарахування (прості і складні відсотки, звичайні і точні і т.д.).
Незалежно від виду договірний позичковий відсоток формується на основі ціни кредитних ресурсів і маржі, необхідної для даного комерційного банку. При цьому ціна кредитних ресурсів повинна враховуватися не ринкова (ціна залучення ресурсів), а реальна. Відхилення реальної ціни ресурсів від ринкової відбувається під впливом норми обов'язкових резервів, порядку віднесення процентного витрати банку на собівартість і діючої системи оподаткування. Достатня для банку процентна маржа повинна покривати Загальнобанківські витрати і створювати прибуток. Крім того, договірний відсоток повинен враховувати темпи інфляції і банківські ризики.
Комісія є вин...
