, ,
вихідні моделі для визначення швидкості і часу оборотності заборгованості.
В
В
Швидкість обороту дебіторської та кредиторської заборгованості в днях збільшилася в поточному періоді в порівнянні з попередньому. Оборотність ж зменшилася на 0,44 і 0,21 відповідно. p align="justify">. Вплив різних факторів на величину потреби в дебіторської заборгованості:
Таблиця 20
ПоказателіНа початок періодаНа кінець періодаІзмененіе Потреба в деб Задля., в днях * -305,53-178,4459,29 Потреба в деб Задля., в рублях * -41 007 598-29 602 7421 1 404 856 Дебіторська задолженность48 241 91836523173-11 718 745Кредіторская задолженность72343206 920 431 313 889 * за умови, що період обороту дебіторської заборгованості дорівнює періоду обороту кредиторської заборгованості
Потреба в деб. Заборго. в днях = період обороту кредитор. Заборго. дн. - Період обороту дебітор. Заборго. дн.
Потреба в деб. Заборго. в руб. = Дебітор. Заборго-ть - кредитор. Заборго-ть.
Отримані негативні дані показують що додаткової потреби в дебіторської заборгованості немає.
Частина 3
У компанії спостерігається нестійкий фінансовий стан, пов'язана з порушенням платоспроможності, при якому, тим не менш, зберігається можливість відновлення рівноваги за рахунок поповнення реального власного капіталу і збільшення власних оборотних коштів, а також за рахунок додаткового залучення вкладників та інвесторів.
Якихось універсальних і однозначно трактованих алгоритмів обгрунтування тієї чи іншої політики управління оборотними коштами не існує; проте, відомі деякі підходи в цьому напрямку:
В· щодо дебіторської заборгованості - рекомендується застосування системи знижок за дострокову оплату, що призведе до прискорення оборотності коштів у розрахунках;
В· щодо коштів - рекомендується застосування системи моделей, призначених для аналізу, прогнозування та оптимізації залишку грошових коштів.
Облік ризикової складової ліквідності і платоспроможності з позиції управлінського персоналу підприємства зводиться до вибору оптимальної політики управління величиною, складом і структурою оборотних активів, що дозволяє звести до прийнятного значенням ризик втрати ліквідності і за рахунок цього підвищити рентабельність роботи.
Таким чином, оскільки позитивним чинником фінансової стійкості є наявність джерел формування грошових коштів, а негативним чинником - величина запасів, т...
