еодноразово виступали з пропозиціями щодо внесення змін до законодавства, спрямованими на підвищення ефективності протидії відтоку грошових коштів з Російської Федерації, в тому числі, і з протидії створенню та діяльності фірм-одноденок.
Так, наприклад, в результаті більш ніж дворічної кропіткої роботи ФМС Росії за участю зацікавлених федеральних органів виконавчої влади було підготовлено зміни і доповнення до Кримінального кодексу Російської Федерації. Зокрема - нова редакція статті 193 і нова стаття 193 (1) «Вчинення валютних операцій з переказу іноземної валюти або валюти Російської Федерації на рахунки нерезидентів з використанням підроблених документів».
Ці пропозиції увійшли до законопроекту «Про внесення змін до деяких законодавчих актів Російської Федерації в частині протидії незаконним фінансовим операціям», який нещодавно був внесений Урядом Російської Федерації в Державну Думу Федеральних зборів Російської Федерації. [16]
Висновок
На сьогоднішній день в Російській Федерації сформована система валютного контролю. Відповідно до Федерального закону «Про валютне регулювання та валютний контроль», валютним контролем є контроль за проведенням валютних операцій з метою їх приведення відповідно до норм і вимог, що висуваються чинним законодавством. Валютний контроль в неторгових обороті забезпечує дотримання норм і правил переміщення через кордон Російської Федерації юридичними та фізичними особами іноземної валюти, цінних паперів у валюті РФ, дорогоцінних металів і каменів.
Існує нормативно-правова база, що визначає правила валютного контролю, функціонування органів контролю та вживані санкції при порушенні правил та чинного законодавства. До головних нормативним документам відноситься: ФЗ - 173 «Про валютне регулювання та валютний контроль», Адміністративний кодекс, Інструкція Банку Росії від 28.04.2004 № 113-І (ред. від 29.11.2006г., З ізм. Від 02.04.2010) « Про порядок відкриття, закриття, організації роботи обмінних пунктів і порядок здійснення уповноваженими банками окремих видів банківських операцій та інших угод з готівковою іноземною валютою і валютою Російської Федерації, чеками (в тому числі дорожніми чеками), номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті, за участю фізичних осіб », Інструкція Банку Росії від 4.06.2012 № 138-І (ред. від 1.10.2012г.)« Про порядок подання резидентами і нерезидентами уповноваженим банкам документів та інформації при здійсненні валютних операцій, порядок обліку уповноваженими банками валютних операцій і оформлення паспортів угод »і так далі.
Для цілей здійснення валютного контролю застосовується паспорт угоди. Паспорт угоди оформляється резидентом в уповноваженому банку при здійсненні валютних операцій між резидентами і нерезидентами. Паспорт угоди містить відомості, необхідні для забезпечення обліку та звітності за валютними операція між резидентами і нерезидентами (Інструкція Банку Росії від 04.06.2012 № 138-І «Про порядок надання резидентами і нерезидентами уповноваженим банками документів та інформації, пов'язаних з проведенням валютних операцій, порядку обліку уповноваженими банками валютних операцій і оформлення паспортів угод »).
Митні органи покладено обов'язок контролю за законністю операцій неторгового характеру: переміщенням готівкової валюти РФ, внутрішніх цінних папе...
