--- Джерело: власна розробка на підставі даних додатків В, Г.
Відхилення суми витрат і темпами зростання витрат 2011 року порівняно з 2010 роком представлені а таблиці 2. 3.
Таблиця 2. 3. - Відхилення витрат 2011 року порівняно з 2010 роком
Статті расходовОтклоненіе, млн. руб. (+ / -) Темп росту, %торговляобщепитзаготовкиторговляобщепитзаготовкиТранспортные расходи157562115, 2105,68151,24 Витрати на аренду316-20-10160, 6583,0582,14 Витрати на зберігання, підсортування і упаковку товарів - 4141275,45136,36185,71 Нормовані втрати товарів і продуктів при перевозке3-35113 ,04-123, 81Расходи на паливо , газ, електроенергію для виробничих нужд0120-108 ,70-Витрати на ремонт основних средств168-720152, 5084,09322,22 Екологічний податок - 3-2075,00 - Разом матеріальні затрати600-1189128, 9097,28140,27 Відсотки за користування кредитами - 145 155 941 , 30600,00189,39 Витрати на оплату труда716141179125, 60122,27176,82 Амортизація основних засобів і нематеріальних актівов178231153, 45145,10107,14 Отчісленіня до фонду соціального защіти2384561125, 03120,64180,26 Витрати по страхованію3710180, 43125,00100,00 інноваційний фонд175-1524196, 6925, 00250,00 Інші рсходи на реалізацію - 12-349298,9097,58481,40 в тому числі: Платежі за землю20-23125, 00100,008,00 Отчісленіня і витрати на плдготовку та перепідготовку кадров4351134, 96155,56112,50 Витрати на рекламу00-5 ---Мита і сбори00-1-- 88,89 Резерв на відновлення вартості спеціальної оснасткі27-186137 ,50 - Інші витрати - 84-851490,4991,67726,83 Всього витрат на реалізацію1787196905123, 16113,45219,55 Джерело: власна розробка на підставі даних додатків В і Г.
Найбільшу частку займають статті «Витрати на оплату праці», і, відповідно, «Відрахування до фонду соціального захисту», а також «Витрати на оренду» і «Транспортні витрати». При цьому витрати на оренду в закладах громадського харчування і заготовках знизилися на 16,95% і на 17,86% відповідно.
Однак до негативних сторін роботи райпо слід віднести зростання витрат за статтею «Сплата відсотків по кредиту» в громадському харчуванні в 6 разів, і в заготовках на 89,39%. Зростання даної статті свідчить про недостатній обсяг у райпо власних коштів.
Отчісленіня і витрати на підготовку і перепідготовку кадрів в торгівлі збільшилися на 34,96%, в громадському харчуванні на 55,56%, в заготовках на 12,5%, тобто на 43млн руб., 5 млн руб., 1 млн руб. відповідно. Вплив професійної підготовки робітників на економічне зростання полягає в тому, що робітники, що володіють необхідним обсягом знань, умінь і навичок, забезпечують більш високу продуктивність і якість праці при раціональному використанні матеріальних ресурсів. Ще одним важливим моментом є характерна особливість сучасного виробництва використання ЕОМ, що потребує подальшого вдосконалення підготовки кадрів до оволодіння цією технікою.
Якщо розглядати фінансовий результат діяльності райпо в розрізі окремо взятих галузей, то можна сказати, що найбільш прибутковими є роздрібна торгівля, заготівельна галузь і промисловість (Таблиця 2.4.). (Додаток В)
Таблиця 2.4.- Галузева структура фінансового результату діяльності Калинковицького райпо в період 2009-2010рр.
галузі діяльності райпо2009 год2010 годОтклоненіе, млн. руб.Темп зростання,% сума,...
