у. При достроковому розірванні депозитного вкладу банк зобов'язаний провести перерахунок процентної ставки за період з дати оформлення вкладу по дату повернення депозиту, виходячи з процентної ставки в розмірі 2% для гривневих вкладів і 1% для валютних. У разі якщо по закінченню терміну дії депозитного договору вкладник не звернувся в банк із заявою з приводу повернення вкладу і нарахованих по ньому відсотків, то договір вважається продовженим на той самий строк, але на умовах вкладу До запитання (при цьому процентна ставка знижується до 0,01% річних у національній та іноземній валютах, а сума вкладу та нарахованих відсотків підлягає поверненню при заяві вкладника). ПАТ ЧБРР є учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб c 1999 року. (Свідоцтво учасника фонду гарантування вкладів). За 2010 рік ПАТ «ЧБРР» збільшив обсяг залучених коштів на 63,53%. Динаміка і структура залучених коштів представлена ??в табл. 2.3.
Таблиця 2.3 - Структура і динаміка залучених коштів ПАТ «ЧБРР» за 2010-2011 року
Найменування показників 20102011Отклоненіятис.грн.у/втис.грн.у/в (+/-) Т-РПО стр-реСредства банков11 4503,3737 1366,6825 686324,333,31Средства кліентов307 +78590,59496 +67289,40188 887161,37-1,19Обязательства з поточного податку на прібиль2130,061630,03-5076,53-0,03Отсроченние податкові обязательства8 0982,388 0981,460100,00-0,93Резерви по обязательствам1000,03910,02-991, 00-0,01Прочіе фінансові обязательства6310,191 8780,341 247297,620,15Прочіе обязательства2860,083080,0622107,69-0,03Субордінірованний долг11 2063,3011 2312,0225100,22-1,28Всего обязательств339 +769100,00555 +577100,00215 808163, 520,00
Малюнок 2.2 - Структура і динаміка залучених коштів ПАТ «ЧБРР» за 2010-2011 року
Таким чином, структура пасивів банку не зовсім традиційна, проте в цілому відповідає встановленій банківською практикою значень. Така динаміка банківських ресурсів більшою мірою пов'язана з припливом зобов'язань в 2011 р у зв'язку зі підвищенням довіри вкладників, після світової фінансової кризи, яка в значній мірі позначилася на всій банківській системі, а також грамотної продуктової політикою банку. У сформованих умовах основним завданням банків було збільшення капітальної бази, з якою ПАТ «ЧБРР» успішно впорався.
2.3 Аналіз вартості пасивних ресурсів
Аналіз вартості всіх залучених ПАТ «ЧБРР» ресурсів проводиться за такими напрямами:
- вивчення динаміки ціни ресурсів, в т.ч. номінальної середньої ціни ресурсів, середньої номінальної процентної ставки за залученими ресурсами в цілому і по окремих видах;
- розрахунок реальної вартості ресурсів, включаючи їх види;
аналіз зміни частки процентного витрати за залученими ресурсами в загальному розмірі витрат банку та оцінка впливу факторів на зміну процентних витрат;
виявлення основного фактора подорожчання ресурсів банку.
Таблиця 2.5 - Відсотки, сплачені за рік користування зазначеними ресурсами і залишки по рахунках ресурсів, залучених в різних формах, тис. грн.
Залучені ресурси Відсотки за годСредній остаток20102011Откл.20102011Откл.1.Расчетние, поточні та інші рахунки кліентов11560,2211420,112-140,108184110,74221820,1737709,432. Депозити та вклади підприємств, організацій, кооператівов14979,4416438,041458,683531,2297129,3313598,113. Міжбанківські кредити 5128,833503,898-1624,9322349,5624293,001943,444. Вклади граждан8751,57511420,1122668,53767455,9983279,0115823,015. Інші кредитори 284,935475,838190,9036953,109933,002979,90Всего залучених средств40705432583182,8855136,14447673,00392536,86
Номінальна ціна ресурсів - це процентна ставка, відображена в договорах. За цими ставками відбувається нарахування процентних платежів на користь власника ресурсів. При цьому середня номінальна річна ціна залучених ресурсів в цілому визначається наступним чином:
(2.1)
де Пгод.- Відсотки, сплачені за рік;
СОР - середній залишок ресурсів, залучених в різних формах.
Дані для розрахунку середньої номінальної ціни кожного виду ресурсів за аналізований період представлені в таблиці 2.3.
Малюнок 2.3 - Діаграма процентних витрат банку
Розрахунок середньої номінальної річної ціни ресурсів, залучених банком, можна представити таким чином:
;
;
;
;
;
;
;
.
;
Середня номінальна...
