річна ціна залучених ресурсів в цілому (Zрес.) визначається як відношення суми процентів, сплачених за рік до середнього залишку ресурсів, залучених в різних формах:
Розрахована номінальна ціна ресурсів є базою для розрахунку реальної вартості залучених ресурсів, тому що під впливом ряду факторів вони обходяться банку дорожче, ніж процентна ставка, яка відображена в договорі. Цими факторами є депонування частини коштів на рахунку в Національному Банку України відповідно до норми обов'язкових резервів, а також віднесення на собівартість банківських операцій витрат за процентними платежами тільки в межах норми.
Норма обов'язкових резервів поширюється на вклади до запитання і строкові депозити. В даний час норма обов'язкових резервів становить 15%.
Реальна вартість ПДС (у%) визначається за формулою:
=Zрес * 100%/(100 r) (2.2)
де: RS - реальна вартість ПДС,
Z рес - середня номінальна вартість конкретного інструменту (всієї депозитної бази) - норматив обязат?? льних резервів, у%
Отримане значення реальної вартості ПДС (депозитної бази) завжди буде вище її номінальної вартості
Таблиця 2.6 - Підсумкові дані для оцінки процентних витрат за 2011 рік, тис.грн.
Залучені ресурсиСуммаУд вага,% Процентні расходиНомін ціна,% Реальна ціна,% СуммаУд.вес,% 1.Розрахунково, поточні та інші рахунки кліентов221820,1749,5511420,1126,405,156,062. Депозити та вклади підприємств, організацій, кооператівов97129,3321,7016438,0438,0016,9219,913. Міжбанківські кредіти24293,005,433503,908,1014,4216,974. Вклади граждан83279,0118,6011420,1126,4013,7116,135. Інші кредітори9933,002,22475,841,104,795,64Всего залучених средств447673,00100,0043258,00100,009,6611,37
Таблиця 2.7 - Підсумкові дані для оцінки процентних витрат за 2010 рік, тис.грн.
Залучені ресурсиСуммаУд вага,% Процентні расходиНомін ціна,% Реальна ціна,% СуммаУд.вес,% 1.Розрахунково, поточні та інші рахунки кліентов184110,7441,1311420,1126,406,207,302. Депозити та вклади підприємств, організацій, кооператівов83531,2218,6616438,0438,0019,6823,153. Міжбанківські кредити 22349,564,993503,908,1015,6818,444. Вклади граждан67455,9915,0711420,1126,4016,9319,925. Інші кредитори 6953,101,55475,841,106,848,05Всего залучених средств375058,1983,7843258,00100,0011,5313,57
Малюнок 2.4 - Динаміка процентної політики ПАТ «ЧБРР» за 2010-2011 рр.
Згідно напрямками, за якими проводився аналіз процентної політики ПАТ «ЧБРР» з метою визначення вартості залучених ресурсів, можна зробити наступні висновки:
Найдорожчим для банку ресурсом є в 2010-2011 роках депозити юридичних осіб, міжбанківські кредити та вклади громадян, найдешевшим - розрахункові та поточні рахунки клієнтів. Розрахунок реальної ціни ресурсів показав деяке перевищення вартості, за якою ресурси обходяться банку, внаслідок депонування на рахунку в НБУ частини коштів, над номінальною ціною.
Таким чином, в 2011 році відбулося збільшення середніх залишків по всіх оплачуваних ресурсам на 72614,81 тис.грн., за рахунок цього процентні витрати зросли на 3182,88 тис.грн. Основною причиною збільшення процентних витрат стали перевищують в порівнянні з іншими джерелами залучених коштів темпи зростання обсягів питомої ваги міжбанківського кредитування, інших кредиторів розрахункових, поточних та інших рахунків клієнтів у році в загальній сукупності залучених коштів. Незважаючи на те, що міжбанківські кредити є відносно дорогими ресурсами їх вартість в 2011 р значно зменшилася, що пов'язано з грошово-кредитною політикою НБУ спрямованої на підтримку банківської системи в умовах кризи. Однак при цьому вони все ж мали значний вплив на зростання процентних витрат банку. У сформованій ситуації і на основі проведеного аналізу банку необхідно збільшувати обсяги залишків на розрахункових і поточних рахунків клієнтів, як фізичних, так і юридичних осіб, так як це найдешевші ресурси банку.
3 Шляхи поліпшення аналізу пасивних операцій комерційного банку та удосконалення депозитної політики
Щодо удосконалення аналізу пасивних операцій банків, можна запропонувати використання інтегрального показника для оцінки ефективності депозитної діяльності банку, який містить традиційні показники оцінки прибутковості ресурсів, їх обсягу, а також враховує ризики, які приймає на себе банк у процесі здійснення своєї діяльності. Він буде виконувати роль незалежного експерта, який дозволить дати об'єктивну оцінку депозитної діяльності банку з урахуванням ризикованості його активних операцій.
Погляд на депозити як на гнучку структуру, яка є залежною від вартості залучених...
