в'язкового резервування, у тому числі і від резервування за системою страхування вкладів.
Зміни в оподаткуванні доходів від операцій з банківськими сертифікатами та політиці обов'язкового резервування в даний час скоротили можливості банків, розвиваючи операції з банківськими сертифікатами, істотно знижувати вартість залучених коштів та обсяги депонуються на рахунках ЦБ РФ обов'язкових резервів. Але при цьому банки здатні ефективно управляти кредитним потенціалом банку, змінюючи структуру залучених коштів за строками погашення (в т.ч. за сертифікатами) [9, с. 186].
До недоліків банківським сертифікатів відносяться наступні аспекти.
. На банківські сертифікати не поширюються державні гарантії Агентства зі страхування внесків.
Агентство по страхуванню внесків (АСВ) хоче зобов'язати всі банки, які продають ощадні сертифікати, попереджати їх покупців про відсутність державних гарантій за такими інструментами. Тепер банки повинні будуть вказувати на сертифікатах, що цей продукт не входить в систему страхування внесків »[21].
За останні роки обсяг коштів населення, залучених через сертифікати, збільшився в 22 рази. При цьому вклади за минулий рік приросли на 20%, більш ніж до 14 трлн. рублів.
Більшість сертифікатів випущено Ощадбанком lt; # justify gt; Виділяють такі види депозитів і вкладів: строкові; термінові з додатковими внесками; виграшні; грошово-речові виграшні; молодіжно-преміальні; умовні; на пред'явника; до вимоги; ощадні сертифікати, пластикові картки (кредитні та ін.).
Іншим видом депозитів є ощадні та депозитні сертифікати. Виділяють сертифікати до запитання, сертифікати термінові, сертифікати з плаваючою ставкою, сертифікати з плаваючим відсотком, сертифікати без штрафу, сертифікати з підвищується ставкою, сертифікати, індексовані за курсом акцій, сертифікати брокерські.
Ці та інші депозитні інструменти формуються депозитну політику комерційного банку. Вона являє собою сукупність принципів, методів і способів здійснення, послідовно пов'язаних дій із залучення грошових коштів в депозити (вклади).
Аналіз депозитного портфеля банку передбачає оцінку структуру пасивів банку, аналіз структури депозитного портфеля за різними
угрупованням. Етапи формування депозитної політики припускають оцінку організаційних аспектів, аналіз структури депозитного портфеля, визначення ефективності депозитної політики.
При оцінці депозитної політики використовуються такі методи як простих і складних відсотків, NPV, PI, IRR. Оцінка ризиків депозитного портфеля банку проводиться за допомогою дюрації і ГЕП-менеджменту.
Проведене дослідження особливостей депозитної політики на прикладі ВАТ «Ощадбанк Росії» і ЗАТ «ВТБ 24» показало, що депозити і вклади займають істотне місце в даних банках. Однак різна їх структура в пасивах, що говорить про різну депозитній політиці банків.
У ЗАТ «ВТБ 24» 84% займали депозити і вклади. Причому 46% пасивів становили вклади фізичних осіб, 22% від пасивів становили депозити юридичних осіб. У ВАТ «Ощадбанк Росії» 48% пасивів банку сформовано за рахунок депозитів та вкладів. 35% від суми всіх пасивів займають вклади населення. Кошти клієнтів - юридичних осіб становлять 9% від пасивів банку. Це пов'язано з тим, що у Ощадбанку є можливості з використання більш дешевих або безкоштовних ресурсів у вигляді коштів на картрахунках або розрахункових рахунках клієнтів і формувати за їх рахунок пасиви. У ВТБ 24 такі можливості істотно менше, тому більша частина пасивів формується за рахунок депозитів і вкладів.
Перспективними видами депозитів є сертифікати. За період 2010 - 2013 років сума вкладення в ощадні сертифікати змінилася з 14 млрд. До 317 269 000 000. Рублів. Зростання склало 22,6 разів. Лідером на ринку є ВАТ «Ощадбанк Росії». Однак основними недоліками банківських сертифікатів є відсутність державних гарантій страхування даних вкладень, більш високий ризик вкладення в даний інструмент.
Список використаних джерел
1.Гражданскій кодекс Російської Федерації: ст. 834 - 844 (глава 44), ст. 845 - 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2.
2.Федеральний закон РФ «Про банки і банківську діяльність» від 02.12.1990 №395-I, в ред. від 21.03.2002.
.Положеніе" Про ощадних і депозитних сертифікатах кредитних організацій: Лист ЦБ РФ від 10.02.1992 N 14-3-20//УПС« КонсультантПлюс ». - 2 013
.Банкі і банківська справа./Под ред. І.Т. Балабанова.- Спб .: Питер, 2013. - 304 с.
.Банковское справу: Довідкове посібник/За ред. Ю.А. Бабікова.- М .: Економіка, 2010. - 398с.
.Банковское справа: Підручник.- Вид. 4-е, перер. і доп./Под ред. В.І. Колесн...
