управління підпріємством70092663 50 б Працівникам відділу збуту170093663 50 в робітнікам цеху 1 і 2300023663 51. 25.09Нарахована Оплата працівникам за дні тімчасової непрацездатності за рахунок коштів фонду соцсраху: 51 а апарату управління підпріємством1224652663 51 б Працівникам відділу збуту2100652663 51 в робітнікам цеху 1 і 25685652663 52. 26.09Проведене нарахування єдиного СОЦІАЛЬНОГО внеска на фонд оплати праці (37,77%): 52 а апарату управління підпріємством12086,449265 52 б апарату управління цехами: цех №11973,19165 цех №21322916552 в робітнікам цеху №117956,62365 52 г робітнікам цеху №2113342365 52 д робітнікам за обслуговування обладнання5331,29165 52 е Працівникам відділу збуту3399,39365 5326.09Із заробітної плати працівніків утрімані: 53 а податок на доходи фізичних осіб22500661641 53 б єдиний соціальний внесок540066165 54. 27.09Прійнято до оплати рахунок редакции газети Ria + за рекламу продукції 15009368554 а відображеній податковий кредит з ПДВ300641685 54 б перераховано з поточного Рахунку за послугі1800685311 55. 27.09Розподілені та спісані Загальновиробничі витрати: 101744,655 а. 65% Загальної суми - змінні вітраті66133,992391 55 б 30% - постійні розподілені30523,382391 55 в. 5% - постійні нерозподілені4087,239051 56. 27.09Віпущена з виробництва и здана на склад крупа гречана за фактичність собівартістю (незавершене виробництва на Кінець місяця - 26440 грн.) 260789,72262357 а 27.09Відпущена готова продукція ТОВ ??laquo; Фоззі-Фуд (фактична собівартість цієї продукції - 42000 грн.) 68500361701 420009012657 б. відображене Податкове зобов язання з ПДВ (оп.21 а) 10000701643 57 в. Донараховано сума податкового зобов язання з ПДВ1416,7701641 57 р зараховано передоплата покупця на погашення заборгованості (див. оп.21) 60000681361 58 а 27.09Відпущена готова продукція ТОВ ТМ Барвінок (фактична собівартість цієї продукції 52340 грн.) 82000361701 52340902658 б відображене Податкове зобов язання з ПДВ13667701641 59. 28.09На поточний рахунок зараховані кошти від ТОВ ТМ Барвінок 4000031136160. 28.09Оплачені авансом з потокового рахунка орендні Платежі 1120037731161. 28.09Спісані на фінансові результати 61 а собівартість реалізованої продукції98427,2379901 61 б Адміністративні вітраті95604,657992 61 в витрати на збут43877,37993 61 г інші витрати операційної діяльності304707994 61 д фінансові вітраті120007995 61 е Інші вітраті18007997 62. 28.09На фінансові результати спісані доходи: 62 а от реализации продукції137491,370179 62 б Інші операційні доході376807179 62 в Інші фінансові доході66507379 62 г Інші доході12007479 65. 28.09Обчісленій та відображеній фінансовий результат ДІЯЛЬНОСТІ за звітний період99157,884479Разом3454837,28
АНАЛІЗ рахунків
Д-т 10 Основні засоби К-ТД-т 12 Нематеріальні активи К-тСальдо: 825400Сальдо: - 10 в) 3040022 а) 3280040) 3900 31 д) 3700022 б) 1800 42) 4320032 а) 23400 Оборот за дебетом: 110600Оборот за кредитом: 58000Оборот за дебетом: 3900Оборот за кредитом: - Сальдо: 878000Сальдо: 3900
Д-т 13 Знос (амортизація) К-т необоротних активів Д-т 15 Капітальні інвестиції К-т Сальдо: 461700Сальдо: - 22 а) 3280015 в) 27785 а) 1670010 в) 30400 32 г) 19100 48) 27785 б) 58931 д) 37000 3691010 а) 8500040) 3900 45807 10 б) 3800042) 43200 2210031 а) 22000 24538) 300039) 900Оборот за дебетом: 51900Оборот за кредитом: 118079Оборот за дебетом: 166188Оборот за кредитом: 114500Сальдо: 527879Сальдо: 51 689
Д-т 20.1 Сировина і матеріали К-ТД-т 20.5 Будівельні матеріали К - тСальдо: 21600Сальдо: 480011 а) 3600014) 130037) 4800 12 а) 117022900 35 а) 1810036) 85000 +6940 Оборот за дебетом: 55270Оборот за кредитом: 39640Оборот за дебетом: Оборот за кредитом: 4800Сальдо: 37230Сальдо: 0
Д-т 20.7 Запчастини К-ТД-т 20.9 Інші матеріали К-тСальдо: 6900Сальдо: 922017 а) 22016 а) 265017 б) 650 22 в) 120023) 1850 26 в) 4320 Оборот за дебетом: - Оборот за кредитом: 220Оборот за дебетом: 3850Оборот за кредитом: 6820Сальдо: 6680Сальдо: +6250
Д-т 22 МШП К-т28.6 Необоротні активи та групи вібуття, утрімувані для продаж Д-т К-т Сальдо: 6890Сальдо: - 27 а) 151217 в) 185032 а) 2340032 г) 19100 17 г) 80032 д) +4300 28) 1000Оборот за дебетом: 1512Оборот за кредитом: 3650Оборот за дебетом: 23400Оборот за кредитом: 23400Сальдо: 4752Сальдо: 0Д-т 26 Готова продукція К-ТД-т 30 Каса" К-тСальдо: 89000Сальдо: 110056) 260789,7251) 420001) 413502) 3870058) 523403 а) 1950 3 б) 560 24 а) 600 Оборот за дебетом: 260789,72Оборот за кредитом: 94340Оборот за дебетом: 41350Оборот за кред?? те: 41810Сальдо: 255449.72Сальдо: 640
Д-т 23 Незавершене К-т виробництво 311" Поточні рахунки в національній Валюті Д-т К-тСальдо: 15600Сальдо: 44981014) 130056) 260789,726) 352001) 4135014) 229008) 200004) 1622017 в) 185015 г) 960010340 4) 1241,7521 а) 60000108100 36) 850021 в) 180010 г) 147600 36) 694030 ...
