діяльності відіграє важливу роль у підвищенні економічної ефективності діяльності організації, в її управлінні, в зміцненні її фінансового стану. Ухвалення обґрунтованих, оптимальних управлінських рішень неможливе без попереднього проведення економічного аналізу діяльності організації. У таблиці 2.11 представлені основні показники діяльності компанії ТОВ «Істтревел».
Таблиця 2.11
Діяльність компанії ТОВ «Істтревел» за 2012-2013 роки, тис. р.
Показатель20122013Абсолютное зміна Темп росту,% Виручка (В) 59 34 559 760 415 100,6Себестоімость (С) 47 46 054 0 006 540113,8Валовая прибуток (ВП) листопада 8855 760-6 12548,5Чістая прибуток (ПП) 10 1024 896-5 20648,5Рентабельность послуг,% .25,0410,7-14,342,7Рентабельность продажів,%. (ВП/В * 100%)/(ПП отч. Періоду/обсяг продажів В) 20,029,6-10,447,9
За аналізований період підприємство збільшило розмір виручки на 415 тис.р. при загальному зростанні собівартості на 6540 тис. р. Величина валового прибутку зменшилася на 6125 тис. Р., Чистий прибуток зменшився на 5206 тис. Р. Рентабельність послуг зменшилась на 14,3%, а рентабельність продажів зменшилася на 10,4%, що говорить про зниження ефективності діяльності підприємства.
За підсумками параграфа можна зробити наступні висновки. Група компаній «Істленд» була створена в 1994 році, сфера інтересів холдингу різноманітна і включає в себе туризм, транспорт, послуги, будівництво та виробництво. До складу холдингу входить понад 50 підприємств у тому числі і компанія ТОВ «Істтревел», яка була заснована в 2004 році. Основним видом діяльності компанії ТОВ «Істтревел» є організація круїзів і прогулянок по озеру Байкал і річці Ангара на круїзних і прогулянкових теплоходах VIP-класу («Микола Єрощенков», «Імперія») і класу стандарт («Олександр Великий», «Зайсан», «Бабусин», «Москва»).
У компанії ТОВ «Істтревел» за аналізований період темпи зростання собівартості перевищує темп зростання виручки, відповідно спостерігається зменшення величини валового і чистого прибутку. У звітному році також зменшилися такі показники, як рентабельність продажів і рентабельність послуг. Все це свідчить про зниження ефективності діяльності компанії.
. 2 Аналіз обсягу наданих послуг
Обсяг наданих послуг - це основний показник, що характеризує діяльність підприємства. За своїм економічним змістом обсяг наданих послуг характеризує кінцевий фінансовий результат роботи підприємства, виконання своїх зобов'язань перед споживачами, ступінь участі в задоволенні потребності ринку.
Аналіз починається з вивчення динаміки надання послуг, розрахунку темпів зростання. Цей аналіз показує, як змінився обсяг надання послуг за певну кількість років.
Кількість рейсодней круїзних теплоходів в період 2012-2013 рр. представлено в (табл. 2.12).
Таблиця 2.12
Динаміка рейсодней круїзних теплоходів, дн.
Теплохід 20122013Абсолютное ізмененіеТемп росту,% «Микола Єрощенков» 3822- 1657,9 «Імперія» 29301103,4 «Олександр Великий» 43463107Всего11098- одна тисяча двісті вісімдесят дев'ять
За аналізований період кількість рейсодней на круїзних теплоходах зменшилася на 12 днів, при цьому темп зростання склав 89% відносно минулого періоду. Що говорить про зниження завантаження круїзних теплоходів у звітному році в порівнянні з попереднім роком.
Кількість рейсочасов прогулянкових теплоходів в період 2012-2013 р, представлено в (табл. 2.13).
Таблиця 2.13
Динаміка рейсочасов прогулянкових теплоходів, ч
Теплохід 20122013Абсолютное ізмененіеТемп росту,%. «Бабусин» 313414101132,2 «Москва - 67» 10571- 3467,6Всего41848567116
За аналізований період кількість рейсочасов на прогулянкових теплоходах збільшилася: на теплоході «Бабусин» на 101 годину, темп зростання при цьому склав 132,2% відносно минулого періоду, що говорить про збільшення завантаження відносно минулого періоду. При цьому на теплоході «Москва - 67» зменшилася на 34 години, темп зростання склав 67,6%. Це говорить про зниження завантаження. При цьому варто відзначити, що загальний показник рейсочасов говорить про збільшення на 67 годин і темп росту становить 116%.
Максимальне завантаження круїзних теплоходів представлена ??в таблиці 2.14.
Таблиця 2.14
Максимальна і фактичне завантаження круїзних теплоходів
ТеплоходМаксімальная завантаження, дн.Фактіческая завантаження, дн.Отклоненіе,% «Микола Єрощенков» 962223 «Імперія» 963031 «Олександр Великий» 964648Всего2889834
