p>
ЧДП - чистий грошовий потік
ПДП - позитивний грошовий потік
ОДП - негативний грошовий потік, звідси:
ОДП=ПДП - ЧПД (3.13)
ОДП=138580000 - 354000000=215420000
Для розрахунку фінансового результату відзначимо наступні дані:
1. На сьогоднішній день на підприємстві числяться 3 підсобних робітників.
2. З/П кожного з них становить 5000000 (оклад)
. При наявність навантажувача робочі місця поміняють своє значення до
а) Водій навантажувача - з/п - 5000000; б) Підсобний робітник - з/п - 5000000 Таким чином: (Розрахунок на 1 рік)
З/п 3 вантажників складе 180000000 (5000000 руб * 3 чол * 12 міс);
З/п 1 вантажника і водія навантажувача складе 120000000 (5000000 руб * 2 чол * 12 міс); Різниця в рік: 60000000 (180000000 - 120000000). За 3 роки дана різниця в сумі складе 180000000.
Таким чином, за умови що ОДП за 3 роки - 215 420 000, а економія організації на робочій силі складе 180000000, крім того до розрахунку додається сума витраченого палива на ОС, його тех. обслуговування в разі поломки, робимо висновок, що в короткостроковому періоді захід впровадження лізингу на придбання навантажувача на баланс підприємства не є прибутковим. Дане умова дотримується за умови тимчасових рамок в 43 місяці, що ровняется 4 рокам.
капітал фінансування управління залучений
3.1.3 Стягнення пені з довгострокових дебіторів як залучення вільних коштів
Для отримання прибутку, як засобу фінансування шляхом використання власного капіталу, застосовуємо процедуру стягнення пені з дебіторів, що приверне вільні кошти в капітал підприємства.
До здійснення угоди з покупцем, між 2-х сторін, в якості гарантії, складається договір поставки. Даний договір складається юристом, на підставі законодавства РБ, а також умов які забезпечують гарантії як покупця так і продавця. Приблизна форма договору представлена ??в додатку до курсової роботи. Основний пункт, службовець гарантією у разі прострочення оплати за поставлений товар - 5.1. «У разі затримки платежу відповідно до умов цього договору Покупець зобов'язаний сплатити Продавцю пеню в розмірі 0,15% від несвоєчасно сплаченої суми за кожен день прострочення.»
Нижче представлена ??таблиця 7 з основними довгостроковими кредиторами, сумами основного боргу та датою їх прострочення:
Таблиця 13. «Дебітори»
П/п Найменування дебітораДата початку відліку просрочкіСумма задолженностіДоговор №/дата1.23.08.201340 883 732200 від 08.07.132.15.09.20133 459 490295 від 26.05.133.14.01.2013150 000 00812-11/84 від 07.12.124.13. 07.2013012-04/46 від 05.04.125.29.08.201394 714 943-6.30.04.201316 286 400-7.29.07.201369 965 2200229 від 23.07.138.12.09.201300166 від 12.06.139.31.08.201331 970 4000002 від 08.01.13Ітого: 407280193
Розрахунок відсотків і пені буде проводиться на дату виставлення претензії дебітором. До обліку і подальшому розрахунку будемо приймати тільки пеню, оскільки відсотки які будуть стягнуті в судовому порядку підуть безпосередньо на погашення коштів виділених з прибутку на грошовий оборот. Дані кошти перебували в користуванні боржника, замість того, щоб брати участь в обороті організації.
На підприємстві є 9 основних довгострокових дебіторів. Перелік, сума і дата прострочення показана в таблиці в пункті 3.1. Глави 3.
Виробляємо підрахунок пені та відсотків, прострочених за договорами.
(Розрахунок пені та відсотків по кожному з дебіторів вкладені в додаток)
Таким чином у таблиці 11 вказані суми пені, стягуваної з дебітора:
Таблиця 14. «Суми пені стягуваної з дебітора»
П/п Найменування дебітораСумма пеніДоговор №/дата1.16 265 251200 від 08.07.132.1 346 330295 від 26.05.133.96 576 92812-11/84 від 07.12.124.23 536 37112-04/46 від 05.04.125.14 600 161-6.3 493 433-7.31 694 2450229 від 23.07.138.16 762 8670166 від 12.06.139.12 900 0560002 від 08.01.13Ітого: 217175642
Для подачі до Економічного Суду міста Мінська позовної заяви необхідно сплатити державне мито на адресу ГОЛОВНОГО УПРАВЛІННЯ МІНІСТЕРСТВА ФІНАНСІВ РБ ПО М. Мінський, РБ. Розрахунок суми до оплати розрахована в таблиці 12:
Таблиця 15. «Розрахунок суми до оплати»
П/п Найменування дебітораСумма держ. пошліни.1.2 250 0002.2 250 0003.2 250 0004.2 353 6375.2 250 0006.500 0007.8 794 5568.650 0009.2 250 000Ітого: 23548193
