головного бухгалтера або особини, ним уповноваженої, и касира, завірена печаткою (штампом) касира або відбітком касового апарату. "[2]
Видача готівкі з кас предприятий проводять за видатковим касовими ордерами або за належно Оформленням Платіжними (розрахунково-Платіжними) відомостямі. Документи на видачу грошів мают буті підпісані керівніком и головний бухгалтер ПІДПРИЄМСТВА або особами, ними уповноваженими. До видаткових ордерів могут долучатіся заявки на видачу грошів, рахунки ТОЩО.
У разі, ЯКЩО на Доданий до видаткових касових ордерів документах, заявках, Рахунка ТОЩО є дозвільній Надпис керівника ПІДПРИЄМСТВА, підпис керівника на видаткових касових ордерах НЕ є обов'язковим.
Прібуткові касові ордери або відаткові документи до передачі у касу реєструються бухгалтерією у Журналі реєстрації прибуткових и видаткових касових документів. Відаткові касові ордери, оформлені на підставі платіжніх (розрахунково-платіжніх) відомостей на виплату заробітної плати, реєструються после ее відачі.
РЕЄСТРАЦІЯ прибуткових и видаткових касових документів может здійснюватіся з використаних технічних засобів. При цьом у машінограмі "Вкладний аркуш журналу реєстрації прибуткових и видаткових касових документів ", яка Складається за відповідній день, забезпечується такоже Формування даніх для учета руху коштів за цільовім призначеня.
Касові документи после складання Звіту касира та йо оброблення у бухгалтерії комплектуються у хронологічному порядку, нумеруються и переплітаються в окремі папки та зберігаються ПРОТЯГ 36 місяців после Закінчення календарного року матеріально відповідальною особою, на якові покладено обов'язок зберігання документів, в окремому сейфі або Спеціальному пріміщенні, Яке передається під охороною.
На підставі первинної документації, вівченої во время проходження практики, подаємо журнал касових операцій.
№
Зміст Операції
дебет
кредит
сума, грн.
Надходження до каси ПІДПРИЄМСТВА
1
ОТРИМАНО за чеком грошо-ві кошти на господарські спожи
301
311
3000
2
ОТРИМАНО за чеком грошо-ві кошти на виплату заплати
301
311
64000
3
поверніть підзвітною особою Залишок невітра-чених підзвітніх сум
301
372
58
виплата з каси ПІДПРИЄМСТВА
<...
