8
209388
209388
837553
938059
212817
212817
212817
212817
851271
953423
1. Валовий дохід = Обсяг продажів * Рівень цін
ВД = 351 * 4625 * 0,6668 = 1008201 грн
оскільки в першому році агентство буде працювати 8 місяців (66,68%), і не вийде на запланований обсяг продажів
2. Амортизація = Вартість основних засобів * Значення амортизаційних відрахувань до відповідності з групою (2 група - 10%, 3 група - 15%)
3. p> А = (20000 +2500) * 0,15 +44500 * 0,15 + (10000 +7000 +5000) * 0,1 = p> = 12250 грн
12250/8мес = 1531 грн/мес
4. Витрати на оплату праці = Фонд заробітної плати на місяць * Кількість робочих місяців на році (9 місяців)
15500 * 8 = 124000 грн/рік
5. Валова прибуток = Валовий дохід - Сума поточних витрат
Поточні витрати = 400 +4000 +1531 +800 +15500 = 22231 грн
ВП = 126025-22231 = 103974 грн/мес
6. Податкові платежі = Валовий прибуток * Ставка за спрощеною системою оподаткування (10%) + Патент
НП = 103974 * 0,1 +100 = 10497 грн/мес
7. Чистий прибуток = Валовий прибуток - Податкові платежі
ПП = 103974 - 10497 = 93477 грн/мес
8. Грошовий потік = Чистий прибуток + Амортизація
ДП = 93477 + 1531 = 95008 грн
Розрахуємо і побудуємо точку беззбитковості.
Тб = С/(Ц - V од.), br/>
де Тб - точка беззбитковості;
Ц - ціна одиниці послуги;
С - постійні витрати;
V од. - змінні витрати на одиницю послуги.
Тб = 22231/(4625-2600) = 11 путівок/міс
ЧД
витрати, грн. ЧД
В
В
50875
В
ТЗпер = 2600
В
ТЗпост = 22231 грн
В
12 V продукції
шт/міс
Графічно визначимо, що точка, в якій бізнес - проект перестане зазнавати збитків, але і не отримувати дохід настане при продажу 11 путівок на місяць при середньому рівні ціни 4625 грн. і при цьому витрати складуть 50875 грн. p> Визначимо період окупності інвестиційного проекту.
ПО проекту = Загальна сума інвестицій/Чистий прибуток за місяць
ПО проекту = 222084/93477 = 2,38 місяці
Визначення чистої поточної вартості, на яку цінність фірми може прирости в результаті реалізації інвестиційного проекту.
NPV = (S (CF t /(1 + k) t )) - (S (I t /(1 + k) t ))
Норму дохідності k беремо рівною 23% виходячи з рівня прибутковості вкладення коштів у банки на депозитний рахунок.
NPV = [760064/(1 +0,23) 1 +851271/(1 +0,23) 2 +953423/(1 +0,23 ) 3 ] - 222084/(1 +0,23) 1 = 564 465 грн. br/>
Таким чином, чиста поточна вартість проекту NPV позитивна, значить, в результаті реалізації такого проекту цінність фірми зростає і, отже, проект може вважатися прийнятним.
Рентабельність інвестицій PI
PI = [S (CF t /(1 + k) t )]/[S (I t /(1 + k) t )]
Таким чином, цінність фірми в розрахунку на 1 грн інвестицій зросте в 4,89 разів.
Внутрішня норма прибутку, або внутрішній коефіцієнт окупності інвестицій IRR.
IRR = (NPV1 * k2 + NPV2 * k1)/NPV2 + NPV1
NPV1 = 564465 грн
k1 = 23%
візьмемо k2 = 150%, тоді
NPV2 = [760064/(1 +1,5) 1 +851271/(1 +1,5) 2 +953423/(1 +1,5 ) 3 ] - - 222084/(1 +1,5) 1 = -114454 грн. p> IRR = 23 + (150-23/564465 +114454) * 564465 = 128%
Проект прибутковий.
12. СТРАТЕГІЯ ФІНАНСУВАННЯ ІНВЕСТИЦІЙНОГО ПРОЕКТУ
При реалізації бізнес-плану буде оформлена підприємницька діяльність без утворення юридичної особи і в статуті буде прописаний розмір паїв учасників у наступних співвідношеннях:
- власні - 60% (Іпатьєва І.Т.)
- залучені - 40% (Інвестор)
Так як види джерел фінансування інвестиційного проекту наведені вище, то в таблиці 12.1 я представлю кількість і обсяг надходження коштів з наведених джерел помісячно.
Таблиця 12.1 - Джерела фінансування інвестиційного проекту, грн.
Джерела
Місяць
Всього
1
2
...
