дходження грошових коштів, зазначений у касових ордерах та журналі реєстрації. Для цього проглядаються всі касові ордери і сличаются з журналом реєстрації, для зручності скористаємося/таблицею 5./br/>
Таблиця 6. Звірка прибуткових і видаткових касових ордерів з журналом реєстрації прибуткових і видаткових касових ордерів
Джерело інформацііНомер пріложеніяНомер документаДатаСуммаИсточник надходження і мета витрачання средствЖурнал реєстрації прибуткових і видаткових ордеров80613.01.20101 950,00 Від Корелова В.В. - Повернення невикористаних підзвітних суммПріходний касовий ордер60613.01.20101 950,00 Від Корелова В.В. - Повернення невикористаних підзвітних суммЖурнал реєстрації прибуткових і видаткових ордеров80110.01.20104 000,00 Федорової Т.В. - На господарські расходиРасходний касовий ордер70110.01.20104 000,00 Федорової Т.В. - На господарські витрати
Як видно з таблиці 5 розбіжностей немає. Номер, сума, мета і джерело, зазначені в ордерах відповідають журналу реєстрації прибуткових і видаткових ордерів. Огляд журналу реєстрації задовільний: аркуші пронумеровані, прошнуровані і на останньому аркуші стоїть печатка і напис про кількість пронумерованих аркушів. p align="justify"> У касі так само видаються грошові кошти за довіреностями (Додаток 9). Довіреності залишаються в документах дня як додаток до видаткового касового ордера або відомості, але не реєструються в журналі обліку виданих довіреностей. Радимо ТОВ В«Строй ТемпВ» вести журнал обліку виданих довіреностей. p align="justify"> Документами, що підтверджують рух грошових коштів, крім прибуткових касових ордерів, що відображають факт надходження грошових коштів у касу з розрахункового рахунку, також є чекові книжки, корінці чекових книжок і виписки банку. Чекові книжки, корінці використаних чеків, а також невикористані чеки зберігатися у головного бухгалтера в сейфі. Зіпсовані чеки погашаються написом В«АнульованоВ» і зберігаються підклеєними до корінцях чеків. p align="justify"> Оплата праці, виплата допомоги по соціальному страхуванню і стипендій проводиться за платіжними відомостями (Додаток 10) на підставі видаткового касового ордера на кожного одержувача. При цьому на титульному аркуші відомості робиться дозвільний напис про видачу грошей за підписами директора і головного бухгалтера. Після закінчення встановлених строків оплати праці (виплат допомог і стипендій) касир в платіжній відомості (Додаток 10) навпроти прізвища осіб, яким не зроблено зазначені виплати, робить відмітку від руки: В«ДепонованоВ» і складає реєстр депонованих сум. Наприкінці платіжної відомості робить напис про фактично виплачених і підлягають депонуванню сумах, звіряє їх із загальним підсумком по відомості і розписується. Депоновані суми здаються в банк, і на ці суми складається один загальний видатковий касовий ордер. До нього прикладаються квитанції прибуткової каси банку про прийом готівки на розрахунковий рахунок. p align="justify"> Всі пл...
