ансування. Як видно з таблиці фактичне фінансування на багато перевищує затверджене за кошторисом. Графа 6 показує відсоток виконання плану фінансування по кожній статті. З таблиці видно, що за статтями 110 100 «Оплата праці», 110200 «Нарахування», 110700 «Комунальні послуги» йде перевитрата кошторисних призначень. Ставлення відбулося в результаті спочатку закладеного дефіциту бюджету, а також погашення заборгованості за 2001 рік.
Проведемо аналіз кредиторської заборгованості показано у таблиці 1.8.
З таблиці видно, що велика кредиторська заборгованість з комунальних послуг. По заробітній платі відбулося збільшення внаслідок підвищення тарифів в 1,89 рази, що в свою чергу спричинило збільшення всіх відповідних надбавок і виплат.
Таблиця 1.8 - Розшифровка кредиторської заборгованості на 01.01.2011
Стаття расходовКод екр.Сумма задолженностіБалансовий счетПрімечаніе (за який період) У т.ч. просроченоОплата праці Нарахування Комунальні услугі110100 110200 110700136818 42862 1102556173 194 178декабрь грудня від 1 до12мес. 185863ІТОГО1282236185863
По іншим статтям йде недофінансування бюджету у зв'язку з дефіцитом районного бюджету. В цілому бюджет виконаний на 184%.
Проаналізуємо фінансування бюджетними коштами та повноту їх використання за 2003 рік, які відображені в таблиці 1.9.
Таблиця 1.9 - Плановане і фактичне фінансування по бюджету в 2011р.
Код показателяНаіменованіе показателяУтверждено бюджетних асигнувань на годУдельний вага від загальної суми расходовПрофінансіровано в поточному годуУдельний вага фактично від планового110110 110200 110700 111030 240120Оплата праці Нарахування на фонд оплати праці Комунальні послуги Оплата поточного ремонту Придбання невиробничого обладнання і предметів тривалого користування ВСЬОГО : 1454000 521000 463000 120000 58000 267500054 19 17,3 5 2 1001713800 622200 2310560 149588 12000 4901515,33118 119 499 124 20 183
У 2011 році, як і в попередньому році за статтею «Оплата праці» стався перевитрата кошторисних призначень. Збільшення фінансування відбулося за рахунок підвищення заробітної плати на 33% і за рахунок фінансування за грудень 2010 року. Збільшення нарахувань на оплату праці обумовлено проплатою нарахувань за грудень 2010 року. За статтею «Комунальні послуги» виконання бюджету склало 499%. Збільшення відбулося в результаті погашення боргу по теплу за 2010 рік. За статтею «Оплата поточного ремонту» збільшення відбулося за рахунок підвищення цін. А ось за статтею 240 120 «Придбання невиробничого обладнання і предметів тривалого користування» відбулося недофінансування з бюджетних коштів, внаслідок фінансування з позабюджетних джерел.
В цілому виконання бюджету склало 183% в сумі 2226515 крб. Причина цьому - спочатку закладений дефіцит і проплата кредиторської заборгованості. Проведемо аналіз кредиторської заборгованості за 2011 рік представленої в таблиці 2.10.
Таблиця 1.10 - Розшифровка кредиторської заборгованості на 01.01.2012 р.
Стаття расходовКод екр.Сумма задолженностіБалансовий счетПрімечаніе (за який період) У т.ч. просроченоОплата праці Нарахування Комунальні послуги Поточний ремонт Інші Трансферти населенію110100 110200 110700 111030 1110...
