40 130 330 185 556 55 411 1034041 77548 7565 8762173 194178 178,175 173,198 160декабрь грудня від 1 до 12міс. від 1 до 12міс. від 1 до 12міс. від 1 до 12міс. 336,417 8762ІТОГО1368921422727
При перевірці кредиторської заборгованості ми переконалися, що установі для виконання кошторису існує потреба в додаткових коштах. За рахунок погашення заборгованості за минулі роки і збільшується в процентному виконанні, виконання бюджету.
Розглянемо фінансування бюджетними коштами за 2012 рік.
Дані відобразимо в таблиці 1.11.
Як видно з таблиці в цілому кошторис по бюджетному фінансуванню склала 107%. За статтею 110 100 «Оплата праці» бюджет профінансував на 94,5%, решта покрилося за рахунок позабюджетних джерел.
Таблиця 1.11 Плановане і фактичне фінансування по бюджету в 2011р.
Код показателяНаіменованіе показателяУтверждено бюджетних асигнувань на годУдельний вага від загальної суми расходовПрофінансіровано в поточному годуУдельний вага фактично від планового110110 110200 110350 110700 111030 240120Оплата праці Нарахування на фонд оплати праці Інші витратні матеріали Комунальні послуги Оплата поточного ремонту Придбання невиробничого обладнання і предметів тривалого пользованія2434000 877000 96000 518000 203000 570060,4 21,7 12,4 12,8 6 0,22299650 829197 7305 1214157 118490 500094,5 94,5 8234 58,4 88ВСЕГО: 42010001004513788107
За комунальним послугам виконання бюджетних коштів до затвердженого склало 234% в сумі 756 000 руб., що порівняно з минулими роками помітно нижче. Дане зниження відбулося за рахунок установки установою контрольно-вимірювального приладу. У січні 2012року був встановлений лічильник з теплопостачання, що призвело до економії теплопостачання.
При установці лічильника ми отримали економію за 2012 рік у розмірі 629107,27, що явля?? Ться хорошим показником при зниженні витрат Палацу культури.
Розглянемо дану економію в таблиці 1.12.
Таблиця 1.12 - Розрахунок економії з теплопостачання за 2012 рік
ПеріодРасчетная величина теплоспоживання QФактіческая величина теплоспоживання Q факт.ОтклоненіеСтоімость обслуговування пріборовучетаСумма економії руб.гкал. (+, -) Сумма2012 г.1610 ,105926,46683,645-638907, +2798000629107,27
Всього кредиторська заборгованість становить 747 420 руб., з них 740 771 руб. з 2003 року.
Таким чином, аналіз фінансування та виконання кошторисів діяльності МУ «Палац культури» показав, що існують невідповідності між плановим і фактичним фінансуванням, і відхилення між фактичним фінансуванням або касовими видатками та фактичними витратами. Бюджет виділяє коштів менше, ніж заплановано за кошторисом, і навпаки фактичні витрати Палацу культури перевищують касові. Подібні невідповідності були відзначені в аналізі виконання кошторису за бюджетними коштами за 2010, 2011, 2012 роки. Так в 2010 році було затверджено кошторисних призначень на суму 2094000 крб., Касові видатки склали 3860324 руб., Фактичні 4439934 руб. або 184% і 211% відповідно. У 2011 році затверджено 2675000 руб., Касові видатки 4901515 руб. (183%), фактичні витрати 4954359 руб. або 185%. У 2012 році затверджені асигнування склали 4201000 руб., Касові видатки 4513788 руб. (107%), факти...
