умов договору, Укладення между банком и відділом користуючися «Інструкцією про безготівкові розрахунки в Україні в національній Валюті», ЗАТВЕРДЖЕНИЙ постановив Правління национального банку України от 21 січня 2004 року № 22, зареєстрованому в Міністерстві Юстиції України 29 березня 2004 р. за № 377/8976.
При відкрітті рахунків КП Промбуд - 6 подає заяву на Відкриття Рахунку, картку Зі зразки печатки и підписів ОСІБ, Які мают право підпісуваті банківські документи (додаток 28). Такоже, после Відкриття Рахунку подається заява на Отримання чекової книжок.
Загальні принципи організації безготівковіх розрахунків у національній Валюті України, їх форми, зразки первинних документів та порядок їх обігу візначає «ІНСТРУКЦІЯ про безготівкові розрахунки в Україні в національній Валюті», ЗАТВЕРДЖЕНА постановив Правління НБУ від 29.03.2001 р. № 135.
Для учета та руху копійчаних коштів, что знаходяться на Рахунку в банку, Які могут буті вікорістані на Поточні Операції Промбуд - 6 вікорістовує рахунок 31 «Рахунки в банках»
Даній рахунок передбачає Такі субрахунками:
- «Поточні рахунки в національній Валюті»
- «Поточні рахунки в іноземній Валюті»
- «Інші рахунки в банку в національній Валюті»
- «Інші рахунки в банку в іноземній Валюті»
В бухгалтерії, коли звітність, через банк провести розрахунки оформляється Платіжне доручення (додаток 29). Щодня банк надає виписку (додаток 30) з проведення операціях на підприємницька за поточному Рахунку з прікладенімі Первін документами. Бухгалтер винен перевіріті правільність и відповідність вхідніх залишків, проведені Операції, правільність розрахунку віхідного Залишки и звіріті его з Даними бухгалтерського учета.
При знятті з Рахунку готівкі, предприятие винне представіті в банк правильно заповненості чек. Чек - це письмовий наказ власника Рахунку Банкові про виплату певної суми грошей власнику чека, або про Перерахування ее на Інший рахунок. У широкому розумінні чек - це цінній папір, засіб Отримання платежу и засіб обігу, ВІН має публічну достовірність. Це означає, что сам факт володіння чеком НЕ вімагає доказів про его належність самє тій особі, яка его пред'являє. Чеки - СПЕЦІАЛЬНІ чекові книжки, в якіх ВСІ чеки Попередньо пронумеровані, на шкірному з них проставлені найменування закладу банку, номер розрахункового Рахунку, найменування власника.
В кінці звітного місяця Складається звіт про рух грошей по банку в розрізі приходу и розходу, а такоже загальний звіт по банку та журнал-ордер и ВІДОМІСТЬ по Рахунку 31 (додаток 31).
У процесі ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА мают місце господарські Операції, Які пов'язані з Видача грошів підзвітнім особам. Службовці отримуються Грошові кошти на Різні цілі - закупівлю запасів, матеріалів, товарів, поїздок у відрядження.
Видача под звіт копійчаних коштів підзвітнім особам та рядки і порядок їх Звіту перед підпріємством регламентується Порядком ведення касових операцій у національній Валюті України.
Видача готівкі проводитися з каси ПІДПРИЄМСТВА за умови полного Звіту (додаток 32) конкретної підзвітної особини за раніше виданя под звіт сумами.
При відрядженні працівнику Видається п...
