Кт 311
для відачі на господарські спожи
Дт 301
Кт 311
витрати на відрядження
Дт 301
Кт 311
2. Поверніть Невикористані підзвітні суми
Дт 301
Кт 372
Видача готівкі з каси ПІДПРИЄМСТВА здійснюється за видатковим касовими ордерами (додаток 23). Смороду підпісуються керівніком и головний бухгалтер.
Перелік касових операцій, что оформляються видатковим касовими ордерами КП Промбуд - 6:
1. Внесено виручки до банку
Дт 311.
Кт 301
2. Бачено Гроші під звіт на господарські спожи
Дт 372
Кт 301
3. Бачено Гроші під звіт на відрядження
Дт 372.
Кт 301
4. Виплачено зарплату Працівникам
Дт 661
Кт 301
Відображення наявності и руху грошів у Касі здійснюється касиром у касовій Книзі (додаток 24), записи у якій здійснюються за шкірну Прибуткова и видатковим ордером. Касова книга - документ бухгалтерського учета встановленої форми, что застосовуються для Здійснення учета готівкі в Касі ПІДПРИЄМСТВА. Касова книга відділу пронумерована, прошнурована и опечатана мастичною печаткою. Кількість листів у Касовій Книзі Засвідчені підпісамі керівника ПІДПРИЄМСТВА та головного бухгалтера и скріплені печаткою.
Всі касові ордери после їх Використання касир підпісує, а додані до них документи для Запобігання повторного Використання погашає штампом (або написом від руки) «ОТРИМАНО», «Оплачено» з зазначенням дати.
Записи у касовій Книзі здійснюються Тільки под копірку, тоб у двох прімірніках. Напрікінці РОБОЧЕГО дня касир підводіть Підсумки оборотів за надходження и Видача грошів та виводу Залишки на Наступний день.
Касові документи после складання Звіту касира и его ОБРОБКИ в бухгалтерії комплектуються в хронологічному порядку, нумеруються, переплітаються в окремі папки и зберігаються ПРОТЯГ 36 місяців в Архіві.
Підприємство самостійно візначає ліміт Залишки готівкі у Касі (додаток 25,26) в розмірі, необхідному для виплати невідкладніх витрат. На СЬОГОДНІ ліміт Залишки готівкі у Касі відділу становіть 170 гривень. Готівку можна втрачають позбав на ті спожи, на Які вона видана банком. Понад встановлений ліміт предприятие має право зберігаті в Касі Грошові кошти, одержані на виплату заробітної плати Працівникам, премій, ДОПОМОГИ З тимчасової непрацездатності та других прірівняніх до них виплат ПРОТЯГ трьох робочих днів. После Закінчення ціх строків суми готівкі невікорістаної за призначеня, повертаються в банк не пізніше Наступний РОБОЧЕГО дня.
Облік всех здійсненіх операцій за місяць касир здійснює у Журналі-ордері и Відомості по Рахунку 30 (додаток 27).
Такоже один раз в квартал проводитися інвентаризація каси, за наслідкамі Якої Складається акт інвентарізації каси. Банки відкрівають своим Клієнтам рахунки для Здійснення розрахунково - касових операцій відповідно до ...
