ати, тис. руб. 1 загальнозаводське персонал 1.1 Руководітелі5259501557, 003036,151.2 Спеціалісти9155741681, 993279,881.3 Інші служащіе513539812, 341584,06 Разом: 194051,337900,102 Цеховий персонал2.1 Заготівельно-машинний цех8127001219, 202377,442.2 Складально-оздоблювальний цех12127001828, 803566,162.3 Цех виробництва шпона12125091801, 303512,532.4 Паросіловой19800117, 60229,322.5 Сушильний 111198134,38262,032.6 Інші цеха210898261, 55510,03 Разом: 365362,8210457,51 Всього адміністративно-управлінського персоналу: 559414,1618357,60
Фонд заробітної плати за окладами розраховується за формулою
, (4.6)
де Ч - чисельність службовців, чол.;
Про ср - середній посадовий оклад, руб.;
- кількість місяців.
5. Планування по собівартості, прибутку, рентабельності
Метою планування собівартості є оптимізація поточних витрат підприємства, що забезпечує необхідні темпи зростання прибутку і рентабельності на основі раціонального використання грошових, трудових і матеріальних ресурсів.
При розробці плану по собівартості повинні бути вирішені наступні завдання:
виконано аналіз вартісних показників виробничої діяльності підприємства в цілому та окремих його підрозділів;
виявлено можливості і уточнено розміри зниження собівартості продукції в планованому році порівняно з попереднім періодом;
складені калькуляції собівартості основних видів продукції, що випускається;
виявлені недоцільні витрати і розроблені заходи щодо їх ліквідації;
визначена рентабельність видів продукції, що випускається і виробництва;
оцінено вплив на собівартість, прибуток і рентабельність збільшення витрат на освоєння виробництва нової продукції;
створена база для розробки оптових або роздрібних цін;
розроблені заходи щодо вдосконалення госпрозрахункових взаємин між виробничими підрозділами підприємства.
При складанні плану по собівартості особливу увагу необхідно звернути на виявлення резервів зниження собівартості, а також величини і причин виникнення витрат, не обумовлених нормальною організацією виробничого процесу.
Економія, що обумовлює фактичне зниження собівартості, розраховується по наступному складу (типового переліку) факторів:
. Підвищення технічного рівня виробництва. По даній групі аналізується вплив на собівартість науково-технічних досягнень і передового досвіду. По кожному заходу розраховується економічний ефект, який виражається в зниженні витрат на виробництво.
Зменшуються витрати і в результаті комплексного використання сировини, застосування економічних замінників, повного використання відходів у виробництві. Великий резерв таїть у собі і вдосконалення продукції, зниження її матеріаломісткості і трудомісткості, зниження ваги машин і устаткування, зменшення габаритних розмірів та ін
. Удосконалення організації виробництва і праці.
Зниження поточних витрат відбувається в результаті вдосконалення обслуговування основного виробництва (наприклад, розвитку потокового виро...
